企業(yè)內控精細化管理中存在的問題及對策建議思考(編輯修改稿)
2025-10-11 06:54 本頁面
【文章內容簡介】 不健全內部控制精細化建設理應是一持續(xù)發(fā)展、維護的過程，需要隨著新業(yè)務誕生、現有業(yè)務流程改進和完善以及環(huán)境變化而不斷完善、發(fā)展。但部分企業(yè)仍沿用最初的內控體系而喪失了對新業(yè)務、新崗位的控制；有些企業(yè)沒有考慮自身規(guī)模、業(yè)務類型等實際情況，盲目制定管理規(guī)定與內控機制；部分傳統(tǒng)型企業(yè)仍沿用傳統(tǒng)上下級管理模式，不適應扁平化管理，缺乏部門間或平級之間的交流監(jiān)督，導致管理及運行機制執(zhí)行效率低下；某些中小型由于人力資源緊缺等原因，企業(yè)內部組織架構混亂，業(yè)務人員、責任承擔人員與監(jiān)督人員角色不清，導致精細化管理工作不到位，管理效率不高。（三）內控意識薄弱很多企業(yè)認為企業(yè)內控就是內部控制，是質監(jiān)部門或審計部門等管理部門的單一作業(yè)，與業(yè)務部門無關。很多制度的建立與執(zhí)行也是流于形式，沒有真正做到精細化、系統(tǒng)化。許多中小企業(yè)沒有設置內部審計機構，即使有內審機構，其職能也已嚴重弱化，不能正確評價各級管理部門的績效。管理層對內控管理的認識不足，往往把企業(yè)經濟效益與工作效率放在首位，不愿因監(jiān)督控制流程而拖延工作進度，造成企業(yè)管理混亂。（四）信息化程度待提高內控精細化管理是一種現代化、智能化的管理模式，需要大數據及信息系統(tǒng)的支持，以保證其數據準確性與管理高效性。而對于許多中小型企業(yè)或傳統(tǒng)制造型企業(yè)而言，仍采用理論制度或績效考核為主的管理模式，不注重業(yè)務過程的管理控制，也沒有一套嚴謹的信息生成及溝通系統(tǒng)，導致數據滯后或信息不真實，不利于領導的決策。三、提高企業(yè)內控精細化管理水平的策略（一）完善內控體系
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