企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理中存在的問題及對策建議思考(編輯修改稿)
2025-10-11 06:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 不健全內(nèi)部控制精細(xì)化建設(shè)理應(yīng)是一持續(xù)發(fā)展、維護(hù)的過程，需要隨著新業(yè)務(wù)誕生、現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和完善以及環(huán)境變化而不斷完善、發(fā)展。但部分企業(yè)仍沿用最初的內(nèi)控體系而喪失了對新業(yè)務(wù)、新崗位的控制；有些企業(yè)沒有考慮自身規(guī)模、業(yè)務(wù)類型等實(shí)際情況，盲目制定管理規(guī)定與內(nèi)控機(jī)制；部分傳統(tǒng)型企業(yè)仍沿用傳統(tǒng)上下級管理模式，不適應(yīng)扁平化管理，缺乏部門間或平級之間的交流監(jiān)督，導(dǎo)致管理及運(yùn)行機(jī)制執(zhí)行效率低下；某些中小型由于人力資源緊缺等原因，企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)混亂，業(yè)務(wù)人員、責(zé)任承擔(dān)人員與監(jiān)督人員角色不清，導(dǎo)致精細(xì)化管理工作不到位，管理效率不高。（三）內(nèi)控意識薄弱很多企業(yè)認(rèn)為企業(yè)內(nèi)控就是內(nèi)部控制，是質(zhì)監(jiān)部門或?qū)徲嫴块T等管理部門的單一作業(yè)，與業(yè)務(wù)部門無關(guān)。很多制度的建立與執(zhí)行也是流于形式，沒有真正做到精細(xì)化、系統(tǒng)化。許多中小企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其職能也已嚴(yán)重弱化，不能正確評價各級管理部門的績效。管理層對內(nèi)控管理的認(rèn)識不足，往往把企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與工作效率放在首位，不愿因監(jiān)督控制流程而拖延工作進(jìn)度，造成企業(yè)管理混亂。（四）信息化程度待提高內(nèi)控精細(xì)化管理是一種現(xiàn)代化、智能化的管理模式，需要大數(shù)據(jù)及信息系統(tǒng)的支持，以保證其數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與管理高效性。而對于許多中小型企業(yè)或傳統(tǒng)制造型企業(yè)而言，仍采用理論制度或績效考核為主的管理模式，不注重業(yè)務(wù)過程的管理控制，也沒有一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男畔⑸杉皽贤ㄏ到y(tǒng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)滯后或信息不真實(shí)，不利于領(lǐng)導(dǎo)的決策。三、提高企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理水平的策略（一）完善內(nèi)控體系
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