居民企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用查賬征收)共五則(編輯修改稿)
2024-10-10 19:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的申報 操作步驟：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(2014)】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。，錄入納稅人識別號，根據(jù)納稅人的不同性質(zhì)，可分為一般企業(yè)，金融企業(yè)和事業(yè)單位、民間非營利組織三種。根據(jù)企業(yè)的不同性質(zhì)來進行受理頁面進行勾選。當納稅人為一般企業(yè)時，表單勾選必須包括《A101010一般企業(yè)收入明細表》和《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》；當納稅人為金融企業(yè)時，表單勾選必須包括《A101020金融企業(yè)收入明細表》和《A102020金融企業(yè)支出明細表》；當納稅人為事業(yè)單位、民間非營利組織時，表單勾選必須包括《A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》。納稅人不能兼有兩種企業(yè)性質(zhì)。，進入申報表頁面。，點擊打開必錄表單《A000000企業(yè)基礎信息表》，填寫企業(yè)信息：，不同性質(zhì)企業(yè)填寫不同附表。1）當納稅人為一般企業(yè)時，點擊打開必錄表單《A101010一般企業(yè)收入明細表》進行收入明細填寫以及《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》，填寫支出明細。《A101010一般企業(yè)收入明細表》：《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》：2）當納稅人為金融企業(yè)時，點擊打開必錄表單《A101020金融企業(yè)收入明細表》進行收入明細填寫以及《A102020金融企業(yè)支出明細表》，填寫支出明細。《A101020金融企業(yè)收入明細表》：《A102020金融企業(yè)支出明細表》：3）當納稅人為事業(yè)單位、民間非營利組織時，點擊打開必錄表單《A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》，進行明細填寫?！禔103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》： 注意事項（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做 。，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。（查賬征收）企業(yè)所得稅申報申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：。，則附表A109000、A109010附表必須填報； ；即根據(jù)主表《A100000》第23行“應納稅所得額”，《A000000企業(yè)基礎信息表》中的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、行業(yè)明細，等信息計算納稅人的符合小微企業(yè)減免稅額是否大于等于《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》第1行金額；，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)?！袄塾嫿痤~”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；（查賬征收）企業(yè)所得稅申報中有三種預繳方式，分別是“據(jù)實預繳”.“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”.“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。第四篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(適用查賬征收)企業(yè)所得稅納稅人納稅申報（適用查賬征收）一、業(yè)務概述企業(yè)所得稅納稅申報（適用于查賬征收企業(yè)）適用于能如實提供完整、準確的成本、費用憑證和計算應納稅所得額的納稅人，納稅人按填寫《企業(yè)所得稅納稅申報表》
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