【文章內(nèi)容簡介】 所以是重點，因為這時要同時操作兩個系統(tǒng)，步驟如下： 首先在神州浩天的系統(tǒng)上根據(jù)當(dāng)期內(nèi)銷及發(fā)票驗證情況錄入附表一、附表二。其中附表二中18行：本期進項稅轉(zhuǎn)出額免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額中填入‘當(dāng)期出口銷售額乘以征退稅之差’的數(shù)額，需要注意的是這個數(shù)額就要與生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)上申報明細(xì)表中的‘當(dāng)期出口銷售額乘以征退稅之差’一致。同時在速達(dá)中錄入：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）此時速達(dá)中當(dāng)期出口‘主營業(yè)務(wù)收入’與系統(tǒng)中‘當(dāng)期錄入的單證不齊或單證收齊的銷售額’是一致的。然后神州浩天系統(tǒng)根據(jù)錄入的附表一、附表二自動生成主表，注意以下幾點需要手工輸入數(shù)據(jù)，并且與速達(dá)、退稅系統(tǒng)保持一致：第7行：免抵退辦法出口貨物銷售額；第15行：免抵退貨物應(yīng)退稅額（注意：為上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按照上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報系統(tǒng)匯總表》中第24行‘當(dāng)期應(yīng)退稅額’填寫，或查速達(dá)系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)上期應(yīng)退稅額的明細(xì)賬填寫，如圖15）（圖15）完成以上步驟后，才可以在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘增值稅申報表項目錄入’中填寫數(shù)據(jù)，點擊增加，激活編輯窗口，錄入當(dāng)月增值稅納稅申報表，見圖16。以下為數(shù)據(jù)項目說明：【免抵退稅銷售額】按照增值稅納稅申報主表第7行填報【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。根據(jù)增值稅申報附表二第18行‘免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額’填報【銷項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第11行‘銷項稅額’填報 【進項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第12行‘進項稅額’填報【上期留底稅額】自動生成，應(yīng)與增值稅納稅申報主表第13行‘上期留底稅額’一致【免抵退應(yīng)退稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第15行‘免抵貨物應(yīng)退稅額’填報【應(yīng)抵扣稅額】自動生成，應(yīng)與主表第17行‘實際應(yīng)抵扣稅額合計’一致 【實際抵扣稅額】自動生成，應(yīng)與主表第18行一致 【期末留抵稅額】應(yīng)與主表第20行一致（圖16）填報完成后點擊保存，并在‘?dāng)U展’功能下選擇‘打印當(dāng)前記錄’，見圖17，正式申報時這張表要放在最前面，A4大小即可。說明：征稅機關(guān)受理納稅申報后，會將《增值稅納稅申報表》及其附表電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)酵硕惪?，天津國稅退稅科?guī)定：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報系統(tǒng)匯總表》中‘與納稅表差額’必須為0。這就解釋了以上步驟的必要性。（圖17）七、匯總數(shù)據(jù)采集選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘免抵退申報匯總表錄入’，點擊增加，匯總表中的所有數(shù)據(jù)可以自動生成，匯總表附表也同上，自動生成，至此以完成了正式申報前的所有工作，長舒一口氣。八、免抵退稅正式申報 選擇‘免抵退稅申報’—‘生成申報數(shù)據(jù)’，將數(shù)據(jù)保存在U盤中匯總文件夾下。如圖18（圖18）打印申報報表，選擇‘免抵退稅申報’—‘打印申報報表’，如圖19。我們一般選擇excel打印，如此報表可以調(diào)整大小。已申報的數(shù)據(jù)在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’模塊里沒有顯示，只能在‘綜合數(shù)據(jù)查詢’功能中才能找到。如要修改，請先撤銷申報再到錄入界面修改。最后拿著U盤，將申報報表（擴印成B4大小），并與紙質(zhì)增值稅申報表一同交到天津退稅科。九、免抵退稅的計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*（出口貨物征稅稅率出口貨物退稅率）免抵退稅稅額=出口貨物離岸價格*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率當(dāng)期期末留底稅額當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期免抵退稅額時，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 注意：申報結(jié)束后，在下期根據(jù)匯總表上計算出的‘應(yīng)退稅額’做以下分錄：借：其他應(yīng)收款出口退稅貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅出口退稅根據(jù)匯總表上計算出的‘免抵稅額’做以下分錄：借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅出口遞減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅出口退稅至此，完成本期申報工作。十、申報常見問題：Q本月沒有出口業(yè)務(wù)是否要做預(yù)申報及反饋處理？A如果當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)，也要做預(yù)申報，并做反饋信息處理。這主要是為查看當(dāng)月的信息收齊情況，及用稅務(wù)機關(guān)的反饋信息來更新系統(tǒng)中的不起信息。Q匯總表中前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？A這是因為沒有做預(yù)申報，導(dǎo)致申報的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對不上，請您在做正式申報前到稅務(wù)局做一下預(yù)審，確保信息和稅務(wù)局信息一致，這樣就不會出現(xiàn)匯總表不符的問題。第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)打開，輸入用戶名、密碼登錄。登錄后，點擊左側(cè)的“下載專區(qū)”，首先在搜索框中輸入“”搜索，出現(xiàn)“”，右鍵選“使用網(wǎng)際快車下載”，下載此程序后進行安裝。然后下載“”，進行安裝（請盡量按默認(rèn)路徑安裝）。進行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)臵打開桌面上的“”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。新安裝的申報系統(tǒng)，首先要進行企業(yè)信息設(shè)臵。點菜單“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。郵編、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。退稅登記證號：錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號。退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”計稅計算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關(guān)單中報關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關(guān)申請修改配臵）進料計算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進法）。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。稅務(wù)機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。稅務(wù)機關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務(wù)局”。檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進入。錄入退稅申報數(shù)據(jù)有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。料件進口當(dāng)月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進口料件明細(xì)申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細(xì)申報錄入”，錄入申報期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無進料加工的企業(yè)從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 首先要建立四個文件夾：YSH生成預(yù)申報數(shù)據(jù) FK下載反饋文件 MX生成明細(xì)申報數(shù)據(jù) HZ生成匯總申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒有錯誤?！跋?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報”—“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。網(wǎng)上預(yù)申報和查看預(yù)審反饋登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。一般當(dāng)天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點開后，點“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點。根據(jù)疑點描述，返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報，直至沒有疑點。點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息?！跋?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，確定?！跋?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，點“是”?！跋?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改?！跋?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細(xì)申報。錄入單證備案數(shù)據(jù)在申報系統(tǒng)中，點“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。（相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，20060106發(fā)布的“京國稅發(fā)［２００６］４號”文件和20061027 發(fā)布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。）錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡诹?“模擬出具進料加工免稅證明”（無進料加工的企業(yè)無此步驟）“向?qū)А钡诎?