【正文】 之前有到期的出口，則在115日申報(bào)；15號(hào)之前沒有到期的出口，可在次月任一天申報(bào)出口專用封皮：02229321864 馬會(huì)計(jì) 徐官屯 工商所南側(cè)雍陽稅務(wù)師事務(wù)所三層（已購買50份，能用上幾年了）進(jìn)入用戶名為sa, 密碼為空。數(shù)據(jù)傳輸大約7個(gè)工作日。其他填法與范例1一致。系統(tǒng)將彈出一個(gè)窗口，提示選擇沖減的所屬期和沖減范圍；如圖7。選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理’，就可以再次生成明細(xì)的正式申報(bào)數(shù)據(jù)。如要修改，請(qǐng)先撤銷申報(bào)再到錄入界面修改。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。（無進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。錄入單證備案數(shù)據(jù)在申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號(hào)，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請(qǐng)書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開戶行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確，打印3份。（二）出口退稅認(rèn)定變更出口退稅認(rèn)定變更程序（1）變更申請(qǐng)。如提示海關(guān)無此報(bào)關(guān)單號(hào)，就是無電子信息，請(qǐng)將這條數(shù)據(jù)刪掉，下個(gè)月再申報(bào)。二：進(jìn)入本期免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報(bào)當(dāng)月單證收齊出口貨物明細(xì)錄入（原幣幣種為報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)幣種）注：出口報(bào)關(guān)單號(hào)要湊夠12位不足者+0000….出口商品代碼要湊夠10位不足者+00生成出口貨物沖減明細(xì)注：核對(duì)單證收齊的“海關(guān)編號(hào)”“出口日期”“核銷單號(hào)”三：免抵退稅預(yù)申報(bào)（第五步）數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會(huì)出現(xiàn)遺留問題，當(dāng)月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）注：要確保當(dāng)期輸入信息無誤，再進(jìn)行下一步生成明細(xì)數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”（系統(tǒng)自動(dòng)備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→→OUTPORT），不選備份a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）b退稅申報(bào)明細(xì)上傳→瀏覽→上傳（自動(dòng)存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）d下載（存放到C盤以外的其他盤下）四：預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整（第六步）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理五：生成申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)（第七步）數(shù)據(jù)一致性檢查生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→插入U(xiǎn)盤：文件名：如201402MX（明細(xì)）選擇“本地申報(bào)”（要選擇系統(tǒng)備份）六：納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（第九步）增值稅申報(bào)表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）免抵退申報(bào)匯總表錄入按Enter鍵→保存免抵退匯總表附表（每年申報(bào)一月份才做）免抵退申報(bào)資料錄入八：免抵退稅正式申報(bào)（第十一步）一致性檢查生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)→對(duì)話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）九：打印匯總表（第十一步→打印申報(bào)報(bào)表）需打印的表有如下：匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）當(dāng)期單證收齊明細(xì)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）若有當(dāng)期沖減明細(xì)的也要打印，交稅局1張零申報(bào)只交匯總表重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補(bǔ)丁等及時(shí)更新后，選擇相應(yīng)的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將正式反饋信息導(dǎo)入。然后序號(hào)重排，從001開始，并且逐條修改數(shù)據(jù)，將貨物明細(xì)，裝箱單號(hào)，提單號(hào)都填入系統(tǒng)，保存。2014年5月10日出口第一票貨物，2014年7月份單證齊全，并且信息齊全。1準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅機(jī)關(guān)正式申報(bào)退稅單證齊全時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序?yàn)椋?1)封面（A4牛皮壓花紙）2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3)增值稅納稅申報(bào)表附列資料4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂）5)銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）6)加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）7)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物）8)外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件）9)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細(xì)帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件主表及附表14（加蓋征稅所公章）。“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進(jìn)入。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊登記證明書》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。八、免抵退稅正式申報(bào) 選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘生成申報(bào)數(shù)據(jù)’，將數(shù)據(jù)保存在U盤中匯總文件夾下。選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘?dāng)?shù)據(jù)一致性檢查’，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要找出原因并修改，直到無特殊異常。這里需要注意的收齊核銷單的截止日期為出口日期后的90天，在此期間April要及時(shí)收匯，收到銀行水單后在外管局交單，退稅科在收到外管局傳輸?shù)臄?shù)據(jù)后才認(rèn)定為單證收齊。（圖2）錄入完畢后點(diǎn)擊‘保存’，必錄數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明： 【所屬期】即申報(bào)年月，本次申報(bào)為201103 【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成【記銷售日期】會(huì)計(jì)記賬日期，通常以月末日期【所屬期標(biāo)志】一般以記賬時(shí)間確定 【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】‘海關(guān)編碼’后9位+0+2位‘項(xiàng)號(hào)’；如果報(bào)關(guān)單上有多筆貨物，則第二筆編號(hào)為002，第三筆編號(hào)為003…… 【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的‘出口日期’ 【外匯核銷單號(hào)】出口收匯核銷單號(hào)編碼【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼，輸入后‘出口商品名稱’以及‘計(jì)量單位’將自動(dòng)生成【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量，但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位要同海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致，若報(bào)關(guān)單上標(biāo)注為6000千克/1900件，則6000千克為出口數(shù)量【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼 【原幣離岸價(jià)】外幣FOB價(jià) 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；收到報(bào)關(guān)單則為出口日期當(dāng)天的匯率，未收到報(bào)關(guān)單可填寫出口期當(dāng)月1號(hào)的基準(zhǔn)價(jià)；填完后‘人民幣離岸價(jià)’自動(dòng)生成；注意原幣匯率要與入賬時(shí)匯率一致。點(diǎn)“代碼讀入”按鈕，讀入STDCM．DBF文件。最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤，送交稅務(wù)局，稅務(wù)局核對(duì)無誤后開具生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。默認(rèn)為美元，：根據(jù)外幣代碼帶入南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號(hào)中南大廈A座1106室傳真051368089216：依據(jù)報(bào)關(guān)單金額錄入：入帳匯率或參照申報(bào)當(dāng)月中國銀行外匯牌價(jià)，帶入上次錄入數(shù)據(jù)：外幣匯率 * 外幣金額（本表自動(dòng)計(jì)算）：帶入上次錄入數(shù)據(jù)：（本表自動(dòng)計(jì)算）報(bào)關(guān)單金額/美元匯率：人民幣金額參照12錄入。有了上面的兩步后，此時(shí)便可以錄入免稅與退稅。如果稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，需要在新系統(tǒng)做完初始化后，把最后一次系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)導(dǎo)入。如201103。如按其他價(jià)格成交的，在貨物離境后所發(fā)生的應(yīng)由出口企業(yè)負(fù)擔(dān)的國外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等有關(guān)單證以紅字沖減銷售收入。見圖9（參考范例1單證收齊）（圖9）對(duì)于上年多報(bào)或者少報(bào)出口，或用錯(cuò)匯率，導(dǎo)致出口銷售收入錯(cuò)誤的，在本期發(fā)現(xiàn)時(shí)，需在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）貸：以前損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）根據(jù)銷售收入調(diào)整額：借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）對(duì)于已在‘出口退稅申報(bào)系統(tǒng)’中調(diào)整過的銷售收入，由于申報(bào)系統(tǒng)在計(jì)算‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’時(shí)已包含該調(diào)整數(shù)據(jù)，所以在賬務(wù)處理上可以不對(duì)該筆銷收入乘以征退稅率之差單獨(dú)調(diào)整‘主營業(yè)務(wù)成本’，而是月末將匯總計(jì)算的‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’一次性結(jié)轉(zhuǎn)成‘主營業(yè)務(wù)成本’。然后神州浩天系統(tǒng)根據(jù)錄入的附表一、附表二自動(dòng)生成主表，注意以下幾點(diǎn)需要手工輸入數(shù)據(jù)，并且與速達(dá)、退稅系統(tǒng)保持一致：第7行：免抵退辦法出口貨物銷售額；第15行：免抵退貨物應(yīng)退稅額（注意：為上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。Q匯總表中前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？A這是因?yàn)闆]有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)審，確保信息和稅務(wù)局信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)匯總表不符的問題。退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入?！跋?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)?！跋?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒有錯(cuò)誤。另外，可以通過“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問題第四篇：2015生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程第一節(jié)企業(yè)出口退稅登記、變更流程（一）出口退稅認(rèn)定登記程序按規(guī)定實(shí)行