【文章內(nèi)容簡介】 支付利息4M，申請長期貸款獲20M，支付設(shè)備維護費5M，計提折舊4M，現(xiàn)金收入合計34M，現(xiàn)金支出合計11M，,銷售收入14M，所有者權(quán)益為42M，：年初我們公司投入了10M的廣告費，在本地市場接到了數(shù)量為銷售額為15M的P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為4M的P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為25M的P2產(chǎn)品訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有16M,申請短期貸款10M，更新原料訂單支付8M，開始下一批生產(chǎn)支付5M,更新應(yīng)收款收入4M，支付行政管理費1M,開拓市場、第一季度現(xiàn)金支出合計18M,季末現(xiàn)金為12M；第二季度更新原料訂單支付2M，開始下一批生產(chǎn)支付1M,支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計4M，期末現(xiàn)金8M；第三季度更新原料訂單支付2M，開始下一批生產(chǎn)支付2M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計5M，期末現(xiàn)金3M；第四季度申請短期貸款20M，更新原料訂單支付7M,開始下一批生產(chǎn)支付1M,支付行政管理費1M，支付利息6M，西華大學(xué)實驗報告第D 組設(shè)備維護費5M，計提折舊3M，現(xiàn)金支出合計20M，,銷售收入44M，所有者權(quán)益為34M，：年初我們公司投入了5M的廣告費，在本地市場接到了數(shù)量為銷售額為12M的P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為30M的P2產(chǎn)品訂單，在國內(nèi)市場接到了數(shù)量為銷售額為16M的P2產(chǎn)品訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有18M,還本付息短期貸款支出11M，更新原料訂單支付4M，開始下一批生產(chǎn)支付4M,更新應(yīng)收款收入15M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付1M，支付行政管理費1M,第一季度現(xiàn)金收入合計15M，第一季度現(xiàn)金支出合計21M,季末現(xiàn)金為12M；第二季度更新原料訂單支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付2M,產(chǎn)品研發(fā)投資支付1M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計9M，期末現(xiàn)金3M；第三季度開始下一批生產(chǎn)支付1M，更新應(yīng)收款收入28M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付1M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計3M，期末現(xiàn)金28M；第四季度還本付息短期貸款支出21M，更新原料訂單支付3M,開始下一批生產(chǎn)支付2M,更新應(yīng)收款收入25M，產(chǎn)品研發(fā)投資支付1M，支付行政管理費1M，貼現(xiàn)獲得7M，支付利息8M，歸還長期貸款20M,，計提折舊3M，開拓市場、ISO資格認證投資支出2M,現(xiàn)金收入合計52M，現(xiàn)金支出合計63M，,銷售收入58M，所有者權(quán)益為34M，盈虧相抵。第四年：年初我們公司投入了8M的廣告費，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為15M的P1產(chǎn)品訂單，在亞洲市場接到了數(shù)量為銷售額為5M的P1產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為30M的P2產(chǎn)品訂單，在國內(nèi)市場接到了數(shù)量為銷售額為9M的P2產(chǎn)品訂單，在區(qū)域市場接到了數(shù)量為銷售額為24M的P3產(chǎn)品訂單。第一季度初我們的現(xiàn)金有29M,更新原料訂單支付11M，投資一條全自動生產(chǎn)線分期支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付4M,支付行政管理費1M,第一季度現(xiàn)金收入合計15M，第一季度現(xiàn)金支出合計21M,季末現(xiàn)金為8M；第二季度更新原料訂單支付5M，更新全自動生產(chǎn)線支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付2M,更新應(yīng)收款9M，支付行政管理費1M,貼現(xiàn)獲得7M，現(xiàn)金收入合計16M，現(xiàn)金支出合計13M，期末現(xiàn)金11M；第三季度更新原材料訂單支出3M，更新全自動生產(chǎn)線支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付1M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計10M，期末現(xiàn)金4M；第四季度更新原料訂單支付9M,投資一條半自動生產(chǎn)線分期支付4M，開始下一批生產(chǎn)支付5M,更新應(yīng)收款收入67M，支付行政管理費1M，貼現(xiàn)獲得31M，支付利息10M，歸還長期貸款20M,支付設(shè)備維護費6M，計提折舊3M，現(xiàn)金收入合計98M，現(xiàn)金支出合計60M，,銷售收入83M，所有者權(quán)益為44M，盈利10。西華大學(xué)實驗報告第D 組第五年：年初我們公司投入11M的廣告費，接到了3個P1產(chǎn)品的訂單，7個P2產(chǎn)品的訂單，8個P3產(chǎn)品的訂單，銷售額合計131M。第一季度初我們的現(xiàn)金有32M,申請短期貸款20M，更新原料訂單支付16M，投資4條手工生產(chǎn)線支付20M，更新半自動生產(chǎn)線支付4M，開始下一批生產(chǎn)支付7M,更新應(yīng)收款23M，支付行政管理費1M,第一季度現(xiàn)金收入合計43M，第一季度現(xiàn)金支出合計48M,季末現(xiàn)金為27M；第二季度更新原料訂單支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付7M,支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計9M，期末現(xiàn)金18M；第三季度申請短期貸款獲得10M，更新原材料訂單支出13M，開始下一批生產(chǎn)支付5M，支付行政管理費1M,貼現(xiàn)獲得14M，現(xiàn)金支出合計19M，期末現(xiàn)金23M；第四季度更新原料訂單支付16M,開始下一批生產(chǎn)支付7M,更新應(yīng)收款收入39M，支付行政管理費1M，支付利息10M，歸還長期貸款20M,申請長期貸款20M，支付設(shè)備維護費10M，計提折舊6M，現(xiàn)金收入合計90M，現(xiàn)金支出合計72M，,銷售收入131M，所有者權(quán)益為65M，盈利21M。第六年：年初我們公司投入14M的廣告費，接到了3個P1產(chǎn)品的訂單，6個P2產(chǎn)品的訂單，9個P3產(chǎn)品的訂單，銷售額合計143M。第一季度初我們的現(xiàn)金有27M,還本付息短期貸款21M，申請短期貸款60M，更新原料訂單支付8M，開始下一批生產(chǎn)支付3M,更新應(yīng)收款15M，支付行政管理費1M,購買大廠房支出40M，第一季度現(xiàn)金收入合計75M，第一季度現(xiàn)金支出合計73M,季末現(xiàn)金為29M；第二季度更新原料訂單支付5M，開始下一批生產(chǎn)支付2M,更新應(yīng)收賬款獲得35M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金收入合計35M，現(xiàn)金支出合計8M，期末現(xiàn)金56M；第三季度還本付息短期貸款支出11M，更新原材料訂單支出6M，開始下一批生產(chǎn)支付2M，支付行政管理費1M,現(xiàn)金支出合計20M，期末現(xiàn)金36M；第四季度更新應(yīng)收款收入28M，支付行政管理費1M，貼現(xiàn)獲得14M，歸還長期貸款30M，支付設(shè)備維護費10M，支付租金3M，購買小廠房支出30M，計提折舊9M，現(xiàn)金收入合計42M，現(xiàn)金支出合計74M，,銷售收入143M，所有者權(quán)益為87M，盈利22M。（二）電子沙盤的實驗過程電子沙盤與物理沙盤不論是在理論層面上還是操作層面上都是有區(qū)別的。譬如：電子沙盤雖然操作簡單，但相較于物理沙盤而言其可視性較弱，在操作過程中需要對過程做詳實的記錄。尤其是下原料訂單的時候，由于原料的提前期，電子沙盤不能像物理沙盤一目了然，這給電子沙盤實驗增大了難度；電子沙盤與物理沙盤在規(guī)則上也有些不同。兩者的基本貸款單位、貸款的時間點是不同的，租金、利息等費用的交納時間也是不一樣的；西華大學(xué)實驗報告第D 組電子沙盤在交不了訂單的情況下可以緊急采購避免違約，物理沙盤就只能交違約金了；電子沙盤不能夠重做。之前在做物理沙盤的時候，我們組做錯了兩次（貸款沒有規(guī)劃好、不了解貼現(xiàn)規(guī)則），我們就重做了一遍。而在做電子沙盤的時候，事前沒有規(guī)劃好產(chǎn)品、貸款或者現(xiàn)金的話，就只有等著破產(chǎn)、老師注資了。雖然每個組有一次還原的機會，但是要知道在現(xiàn)實中是永遠不可能重來的，這反而培養(yǎng)了我們心思縝密、考慮全面的行事作風(fēng)。在正式開始操作之前，老師抽出了一個上午的時間為我們大概講解了電子沙盤與物理沙盤的不同并讓我們每一個組試運營兩年，很不幸在第二年的時候我們的現(xiàn)金流就斷了。這個教訓(xùn)讓我們在正式的實驗中更加細心。電子沙盤需要我們一切從零開始，第一年的時候我們只有股東資本600W，我們沒有廠房、生產(chǎn)線、產(chǎn)品生產(chǎn)資格、市場、認證.....，考慮到這些，我們是必須要貸款的，雖然貸款額度是1800W，但結(jié)合我們的規(guī)劃以及考慮到還款壓力，所以我們決定借600W的5年長貸、400W的4年長貸、200W的3年長貸。如果購買一個大廠房需要花費400W,顯然這對目前的我們來說太奢侈了，所以我們決定先租一個大廠房。至于生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力與我們企業(yè)的命運息息相關(guān)，再者，我們就是為了建生產(chǎn)線才貸那么多款的，因此我們擬建兩條全自動和兩條柔性生產(chǎn)線。在決定研發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)市場之前，我們仔細分析了市場預(yù)測表，發(fā)現(xiàn)P4產(chǎn)品的毛利并沒有比P3產(chǎn)品高，且生產(chǎn)P4產(chǎn)品的成本是最高的，基于我們公司的情況，我們決定暫時不開發(fā)P4產(chǎn)品。市場預(yù)測表還讓讓我們了解到國際市場相對于其他幾個市場來說不是很景氣，且開拓的周期長、成本高，我們也放棄了國際市場。因為現(xiàn)金周轉(zhuǎn)比較困難，我們沒法一次把來年的原料下完，又因為RR4原料的提前期，我們在第一次下原料訂單的時候頭都大了，感覺怎么都捋不清楚，弄了半天才搞清楚，還好后面做多了就得心應(yīng)手了。第一年我們的綜合費用是260W，虧損了260W。第二年年初我們結(jié)合我們的生產(chǎn)情況和市場預(yù)測，我們在本地市場給P1產(chǎn)品投了11W的廣告、在區(qū)域市場給PP3分別投了32W、10W，總共取得了 570W的銷售收入，毛利280W。本年綜合費用233W，虧損73W。第三年我們在本地市場給PP2產(chǎn)品分別投了14W