行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范考試試題5篇(編輯修改稿)
2024-10-01 08:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍。這屬于（B）層面的控制。A．預(yù)算業(yè)務(wù)控制 B．收支業(yè)務(wù)控制 C．政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制 D．資產(chǎn)控制1強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（D）。A．不相容崗位相互分離 B．內(nèi)部授權(quán)審批控制 C．歸口管理 D．預(yù)算控制二、多項(xiàng)選擇題單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）A．不變性原則 B．重要性原則 C．制衡性原則 D．全面性原則單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（）A．預(yù)算管理情況B．內(nèi)部控制工作的組織情況 C．政府采購(gòu)管理情況 D．內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。A．合同管理制度 B．日常管理制度 C．定期清查制度 D．預(yù)算管理制度內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括（）A．預(yù)算業(yè)務(wù)管理 B．收支業(yè)務(wù)管理 C．政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理 D．銷售管理以下屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法的是（）A．歸口管理 B．財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 C．會(huì)計(jì)控制 D．單據(jù)控制三、判斷題行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）內(nèi)部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。（）單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（）單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。（）批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制。（）單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（）貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）可以由建立內(nèi)部控制和實(shí)施內(nèi)部控制的有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。（）四、簡(jiǎn)答題行政事業(yè)單位組織實(shí)施本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的七個(gè)工作步驟是什么？答案：一、單項(xiàng)選擇題ADAACCADCD1A1D1C1B1D二、多項(xiàng)選擇題BCDACBCABCABCD三、判斷題√√√√四、簡(jiǎn)答題答：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。具體開展工作需要7個(gè)步驟：梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。第四篇：2016行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試題2016年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》講解一、單項(xiàng)選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）（）。 ABCD答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。 ABCD答案解析：《規(guī)范》 第十五條。（）。 ABCD答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。 ABCD答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。，對(duì)報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。 ABCD（）決定。 ABCD答案解析：決策機(jī)制的內(nèi)容。，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。 ABCD（）不是建設(shè)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。 ABCD答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。（）的一種的形式。 ABCD答案解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受是最常用的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢(shì)。 ABCD答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（）
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