【文章內(nèi)容簡介】 》 第十三講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)（A）工作。 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機(jī)制。（）答案解析：單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十四講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（A）。、款、項、目、款、項 、款、目 、項、目答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。（）答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十五講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（D）。 答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責(zé)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。),嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（√）答案解析：《規(guī)范》第二十六條?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十六講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)。票據(jù)管理不包括（D）環(huán)節(jié)。 答案解析：單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，將所有需要審批的事項都由其進(jìn)行審批。（）答案解析：每類審批都要由對應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十七講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（B）。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實際工作需要，制定采購計劃，對政府采購中心下達(dá)的采購文件進(jìn)行確認(rèn) 答案解析：采購業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤 的，請選擇“錯”。)、邀請招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十八講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（D）。 答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)。（）答案解析：單位應(yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購部門的部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，并出具驗收證明。《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第十九講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（C）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 答案解析：《規(guī)范》第四十條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，只跟出納這個崗位有關(guān)。（）答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計、稽核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（D）工作。、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 答案解析：《規(guī)范》第四十一條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)。應(yīng)該由出納定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。（）答案解析：單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十一講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（C）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 答案解析：《規(guī)范》第四十五條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個人權(quán)限大小決定。（）答案解析：單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十二講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（C）不是建設(shè)項目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。 答案解析：參看建設(shè)項目業(yè)務(wù)流程。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。),嚴(yán) 禁任何個人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。（√）答案解析：《規(guī)范》第四十七條?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十三講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（C）。 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。),哪個部門簽訂合同哪個部門進(jìn)行管理。（）答案解析：單位應(yīng)當(dāng)對合同實施歸口管理?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第二十四講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)（A）。、重要缺陷、重大缺陷 答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。)。（√）下附兩套考試題《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》一、單項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）（B）的一種的形式。 答案解析：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受是最常用的四種風(fēng)險應(yīng)對策略。（C）。 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。（D）。A． 財務(wù)報告的可靠性B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為答案解析：前三個選項是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標(biāo)。，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)（A）工作。 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。，對報銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（D）。 答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。（A）。A.《中華人民共和國預(yù)算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。（D）。 答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責(zé)。票據(jù)管理不包括（D）環(huán)節(jié)。 答案解析：單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。（C）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 答案解析：《規(guī)范》第四十五條。，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（B）成為一種必然趨勢。 答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。二、多項選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）（ABCD）。 答案解析：《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中有關(guān)支出的界定。（ABCDE）。 答案解析：單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、