非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)思考(編輯修改稿)
2024-10-01 05:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 呈現(xiàn)模糊性。一方面，很多個體戶為了逃避銀行監(jiān)督，將經(jīng)營性的資金混同于自己的儲蓄資金，通過儲蓄賬戶頻繁地存取現(xiàn)金進行業(yè)務(wù)交往。另一方面，由于個體戶面廣量大、經(jīng)營靈活、運作快速等方面的特殊性，人民銀行及金融機構(gòu)對這類賬戶尚沒有形成規(guī)范嚴格的管理模式，客觀上為個體工商戶大量使用現(xiàn)金進行交易創(chuàng)造了條件。 （2）企業(yè)對現(xiàn)金使用有較強需求。由于現(xiàn)金結(jié)算具有錢貨兩清、避免拖欠的“優(yōu)越性”，部分企業(yè)認為現(xiàn)金結(jié)算最為理想。一些企業(yè)單位為提高資金回籠的速度和效果，有意識地對現(xiàn)金結(jié)算提供了比非現(xiàn)金結(jié)算更多的優(yōu)惠，助長了現(xiàn)金結(jié)算的不正之風。個別企業(yè)經(jīng)營不景氣，為逃避銀行收貸收息或是偷稅漏稅，人為地使大量資金體外循環(huán)，坐收坐支，超庫存，限額保留現(xiàn)金。 （3）受電子工具發(fā)展的影響。由于計算機信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，電子結(jié)算工具層出不窮，相應(yīng)沖淡了其他支付工具的應(yīng)用。加上金融機構(gòu)宣傳不到位，人們對傳統(tǒng)工具的拓展認識不足，創(chuàng)新難度較大。另外，現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與在全國的推廣應(yīng)用，使資金匯劃速度加快，也相對降低了廣大客戶對擴大支票使用范圍的需求。 使用客體方面 （1）現(xiàn)行的支付結(jié)算體系不健全，支付系統(tǒng)覆蓋面不大，相比現(xiàn)金結(jié)算，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具和結(jié)算方式環(huán)節(jié)相對較多，在途時間長，難以適應(yīng)快速變化的市場運作。（2）一些票據(jù)，如銀行匯票、商業(yè)匯票，其要式性和文義性較強，填寫簽章稍有不慎，便會導致票據(jù)無效或票據(jù)權(quán)利喪失。 （3）信用卡等非現(xiàn)金支付工具常常由于計算機硬件和軟件系統(tǒng)的欠缺，在運行中容易出現(xiàn)交易和清算的阻塞現(xiàn)象，給客戶帶來了不必要的麻煩。 （4）支票使用范圍受到很大的限制。由于種種條件制約，支票基本上只能在同城范圍內(nèi)使用，個人支票的社會認知度較低，使用較少，還未成為居民的日常支付工具。 管理監(jiān)督方面 金融機構(gòu)之間的競爭淡化了現(xiàn)金管理。從目前的情況來看，開戶銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒有充分發(fā)揮。有的開戶銀行對開戶單位支現(xiàn)用途的真實性和合規(guī)性不把關(guān)，登而不審，敞開放行，對開戶單位違反現(xiàn)金管理的行為不敢抵制，致使企業(yè)坐支、超限額使用現(xiàn)金的現(xiàn)象普遍存在。 同時，為了完成由上至下的存款考核任務(wù)，金融機構(gòu)大多奉行客戶至上的經(jīng)營理念，以松散的現(xiàn)金管理換取客戶和存款的穩(wěn)定，具體采取允許非基本賬戶提現(xiàn)，超范圍使用現(xiàn)金，大額提現(xiàn)不審批等諸多形式去迎合客戶，使現(xiàn)金結(jié)算量居高難下。 非現(xiàn)金支付工具體系的建設(shè)措施 盡快修訂現(xiàn)有的現(xiàn)金管理法規(guī)制度 現(xiàn)金管理法律法規(guī)滯后，不能適應(yīng)當前經(jīng)濟生活的客觀實際情況。目前，我國現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度是1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行相應(yīng)制定的現(xiàn)金管理實施辦法。為了有力地強化現(xiàn)金管理，推廣非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，應(yīng)盡快修訂《現(xiàn)金管理條例》等法規(guī)制度，重新規(guī)定金融機構(gòu)對企事業(yè)單位現(xiàn)金管理的職權(quán)、范圍及要求，適當降低非現(xiàn)金支付結(jié)算金額的起點，同時逐步推行現(xiàn)金結(jié)算的收費控制措施，使現(xiàn)金管理規(guī)定更加適合推行非現(xiàn)金結(jié)算工具發(fā)展的需要。 嚴格落實有關(guān)現(xiàn)金管理的制度規(guī)定 （1）企業(yè)單位要落實對現(xiàn)金使用的計劃控制。企事業(yè)單位必須根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定使用和開支現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各金融機構(gòu)應(yīng)嚴格實施計劃控制，并建立、健全現(xiàn)金收支監(jiān)測分析制度，對現(xiàn)金收支、存取等情況隨時進行調(diào)查、統(tǒng)計、分析。 （2）金融機構(gòu)要嚴格落實柜面結(jié)算監(jiān)督工作。金融機構(gòu)要認真審查現(xiàn)金支出的范圍、用途、程序、額度等情況是否符合政策規(guī)定，是否符合結(jié)算標準，對不合法、不合規(guī)的情況一律拒絕辦理。對大額現(xiàn)金支付要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金、賬戶管理和反洗錢的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金存入要審查資金來源，現(xiàn)金支取要審查資金用途，發(fā)現(xiàn)問題要及時向上級銀行和人民銀行報告，制止和糾正資金使用上的違規(guī)、違紀行為。 （3）人民銀行要切實強化現(xiàn)金管理和支付結(jié)算管理工作。人民銀行作為主管機關(guān)，要加強現(xiàn)金管理和支付結(jié)算管理工作，加大對違反現(xiàn)金管理規(guī)定行為的處罰力度，提高現(xiàn)金管理工作的時效性和準確性，為非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的推廣創(chuàng)造良好的環(huán)境。 積極規(guī)范、創(chuàng)新非現(xiàn)金支付工具 （2）積極鼓勵支付工具和結(jié)算方式的創(chuàng)新。通過深入研究，以電子貨幣為發(fā)展方向，不斷創(chuàng)新和規(guī)范支付工具，為市場提供更多方便快捷的支付結(jié)算工具和支付結(jié)算服務(wù)，最大限度地滿足市場經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要。 （3）充分發(fā)揮個人結(jié)算賬戶的功能效用。鼓勵和引導個人通過結(jié)算賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，辦理匯款，代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)。
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