【文章內容簡介】 ，發(fā)現(xiàn)長款、短款應立即退補，一筆一清；根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證內容，按照物價局批準的有關收費范圍或有關規(guī)定，正確開具現(xiàn)金收據(jù)。四、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務，復核報銷手續(xù)是否完備，大額支付是否已按管理權限履行審批手續(xù)，復核無誤后，進行現(xiàn)金配額，清點正確后方可支付。五、在辦理現(xiàn)金收付款過程中出現(xiàn)長短款，無論何種原因，都必須做到長款不寄庫，短款不空庫，不得以長補短，庫存現(xiàn)金不超過銀行核定限額，不得白條抵庫，不得坐支、挪用現(xiàn)金。六、每日終了，庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，封包寄存或入庫。若發(fā)生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛賬處理，屬于短款應有個人賠償。七、根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時按照順序號逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結出余額。八、妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券，做到賬實相符，確保安全與完整。如有短缺或損壞要負賠償責任。經(jīng)管人員調動、請假時，應辦理工作交接手續(xù)，并由交接雙方在交接簿上簽字確認。九、嚴格保守保險柜密碼的秘密。保管好銀柜鑰匙，不得任意轉交他人，下班后不準存放在辦公室桌內。十、嚴格遵守保密制度，未經(jīng)領導批準，不得對外提供任何會計信息。十一、庫存現(xiàn)金應由部門負責人進行不定期抽查，每月至少一次，并做好查庫記錄。第三篇：現(xiàn)金出納業(yè)務現(xiàn)金出納業(yè)務出納業(yè)務定義是指現(xiàn)金（本外幣現(xiàn) 鈔）、有價單證、貴金屬等物品的收付、兌換、整點、調運、保管等業(yè)務活動 及管理。一、出納工作的任務：按照國家金融政策、法令和制度的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金、實物的收付、兌換、整點工作。根據(jù)市場經(jīng)濟活動和業(yè)務需要，調節(jié)市場各種票幣的比例，做好現(xiàn)金回籠和供應工作。辦理現(xiàn)金、實物的保管、調運業(yè)務，做好庫房管理，保證銀行現(xiàn)金資產安全?？茖W核定與調劑庫存（備用金），保證支付，減少資金占壓，提高經(jīng)濟效益。宣傳愛護人民幣。負責反假幣，反破壞人民幣的工作和票樣管理工作。辦理各項代理業(yè)務和中間業(yè)務。加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，防止一切經(jīng)濟違法犯罪活動的發(fā)生。加強服務，完善手段，努力提高華夏銀行信譽，為客戶提供優(yōu)質，文明，高效，安全的服務。二、出納工作的基本原則收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款。收入的現(xiàn)金未經(jīng)整點，不得對外付出。付出的現(xiàn)金要達到人民銀行規(guī)定的流通標準。錢賬分管（綜合柜員制除外），款要復點，賬要復核。收付和交接現(xiàn)金、實物，必須根據(jù)合法、有效的憑證、賬簿辦理，并堅持當面點清，一筆一清；辦理出納業(yè)務必須堅持“日清日結”，要進行賬款核對，做到賬款、賬實、賬 賬相符；嚴格保管現(xiàn)金、實物、印章、庫房鑰匙及密碼等，人員變動，交接清楚；不具備上崗資格的人員，不得對外收付現(xiàn)金；堅持定期和不定期查庫制度，做到賬實相符，保管有序，安全無隱患； 嚴禁白條抵庫和挪用庫存現(xiàn)金； 必須配備與業(yè)務量相適應的出納機具；監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設備齊全，一切現(xiàn)金業(yè)務均納入到監(jiān)控范圍，不留死角； 監(jiān)控資料清晰完整，妥善保管，閱錄像資料必須嚴格執(zhí)行審批制度。三 現(xiàn)金收付及整點現(xiàn)金收入 現(xiàn)金付出 現(xiàn)金整點 錢箱管理現(xiàn)金收入收入現(xiàn)金堅持先收款后記賬的原則，當面點清現(xiàn)金，一筆一清，并堅持唱收。收入現(xiàn)金，應根據(jù)交款人填制的“現(xiàn)金繳款單 ”以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理。大額現(xiàn)金收入堅持換人復核。清點票幣時要看清票面，鑒別真?zhèn)危匆?guī)定挑剔不宜流通人民幣。非營業(yè)時間收入的現(xiàn)金，均作為次日（遇節(jié)假日順延）業(yè)務進行賬務處理，納入當日其他暫收款項核算，所收的現(xiàn)金雙人加鎖入庫保管。現(xiàn)金付出付出現(xiàn)金堅持先記賬后付款的原則，堅持當面點清，一筆一清，并堅持唱付。銀行封簽（包括原封新票幣）對外無效。必須根據(jù)會計審核、記賬、復核后并經(jīng)內部人 員傳遞的付款憑證辦理。（綜合柜員制除外）大額現(xiàn)金付出堅持換人復核。必須堅持問明取款金額后付款。付出現(xiàn)金票面必須達到人民銀行規(guī)定流通標準。對大額現(xiàn)金支付應實行分級授權和雙簽制度，并按照規(guī)定進行登記和備案?，F(xiàn)金整點凡收入的現(xiàn)金必須進行復點整理，未經(jīng)復點不得入庫、對外支付和解繳 人民銀行發(fā)行庫。從人民銀行發(fā)行庫調入的原封票幣應核對箱、捆、把 數(shù)，無誤后方能辦理調撥。人民銀行原封票幣需清點后方能辦理對外支付。清點現(xiàn)金應堅持固定，先主幣后輔幣，先整后零，順序清點；拆捆前先 確認每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證核對相符。整點現(xiàn)金必須堅持雙人復核，做到點準、墩齊、挑凈、扎緊、蓋章清楚、封裝嚴密。紙幣按券別平鋪逐張整理，一百張為把，十把為捆，以雙十字捆扎；硬幣百枚或五十枚為卷，十卷為捆。每把（卷）加經(jīng)手人名章。每捆在捆扎繩頭結扣處，貼粘同券別的封簽，填明行名及營業(yè)部門名稱、封捆日期，加蓋封捆人與復核人名章。整點現(xiàn)金時要按規(guī)定標準認真挑剔不易流通人民幣，嚴格審查，防止假 幣和變造幣混入。整點的票幣，應按完整券、不易流通人民幣和券別分開扎把、成卷、成捆?，F(xiàn)金整點標準挑凈：拆把清點過程中要將損傷券挑剔干凈，符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣分別整理，流通券和損傷券按照券別，版別分別整理，上繳的回籠券按照《不宜流通人民幣挑剔 標準》整理；點準：紙張每一百張為一把，硬幣每五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多，缺；墩齊：票幣應平輔，每一把票幣中間不能有折疊，且要墩齊。捆扎緊：扎把的腰條應根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直，票幣不移者為緊；每捆繩結外應粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣