現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 18:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 貸：現(xiàn)金 —— 業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶 ? 儲蓄所會計分錄： ? 借：現(xiàn)金 ? 貸：內(nèi)部往來 —— 儲蓄所往來戶 或：系統(tǒng)內(nèi)存放款項 2022/5/29 11 ? ⑵交存現(xiàn)金的處理 ? 儲蓄所向管轄行交存現(xiàn)金時，填制 “ 內(nèi)部現(xiàn)金交款單 ” 和 “ 內(nèi)部往來劃收款報單 ” 各一式兩聯(lián)。管轄行經(jīng)審核無誤，收款記賬。 ? 借：現(xiàn)金 —— 業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶 ? 貸：內(nèi)部往來 —— 儲蓄所往來戶 ? 或：系統(tǒng)內(nèi)存放款項 ? 然后，將各一聯(lián)憑證退繳款人。 ? 儲蓄所做相反會計分錄。 2022/5/29 12 ? 三、現(xiàn)金錯款的處理 ? （一）什么是現(xiàn)金錯款 ? ，指對外營業(yè)機構(gòu)在對外部客戶的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中，日終結(jié)賬所發(fā)生的現(xiàn)金溢出（長款）或現(xiàn)金短缺（短款）。 ? （存）取款機錯款 ? ? 2022/5/29 13 ? （ 二）現(xiàn)金長款的核算 ? 營業(yè)終了前未能查明原因的，應(yīng)填制“ 出納錯款列帳報告表 ” ，經(jīng)主管簽字后，由會計部門填制現(xiàn)金收入憑證，并作會計分錄為： ? 借：庫存現(xiàn)金 —— 某某單位戶 ? 貸：待處理財產(chǎn)損溢 2022/5/29 14 ?
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