【文章內(nèi)容簡介】 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)處理 [想一想 ] ? 2023年 7月 15日，企業(yè)出納人員盤點(diǎn)現(xiàn)金，將超過銀行核定的庫存現(xiàn)金限額的余額送存銀行，金額為 3690元，其中 100元面額的 30張，50元面額的 12張， 20元面額的 4張， 10元面額的 1張。 ? 你能試一試填寫現(xiàn)金繳款單嗎？ 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [任務(wù)導(dǎo)入 ] ? 2023年 3月 15日，因零星支付需要，出納李勝從開戶銀行提取 3000元現(xiàn)金。 ? 對于提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，出納李勝應(yīng)如何按規(guī)定處理呢？ 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] ? 單位零星支出需要支付現(xiàn)金時(shí)，可從銀行基本存款戶提取現(xiàn)金。提現(xiàn)時(shí)，必須填寫現(xiàn)金支票。 ? 現(xiàn)金支票是專門用于支取現(xiàn)金的一種支票，由存款人簽發(fā)，委托開戶銀行向收款人支付一定數(shù)額的現(xiàn)金。開戶單位應(yīng)按現(xiàn)金的開支范圍簽發(fā)現(xiàn)金支票，其付款方式是見票即付?，F(xiàn)金支票由支票正聯(lián)、支票正聯(lián)背面和存根聯(lián)組成。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 任務(wù) 2 現(xiàn)金支票存根 現(xiàn)金支票正聯(lián) 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 任務(wù) 2 現(xiàn)金支票正聯(lián)背面 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] ? 一、填寫現(xiàn)金支票的基本要求： ? ，不得使用藍(lán)色或紅色墨水、圓珠筆和鉛筆填寫；按支票號碼順序填寫，書寫要清晰，不能潦草。 ? 。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)， 月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加 “ 零 ” ；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加 “ 壹 ” 。 如 2月 12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日； 10月 20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] ? 中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼 同時(shí)記載， 兩者必須一致 ，中文大寫金額應(yīng)用正楷和行書填寫，大寫金額應(yīng)緊接 “ 人民幣 ” 字樣填寫，不得留有空白。 ? ，不得更改，必須 作廢 重填，在該頁上注明 “ 作廢 ” 字樣，妥善保存?zhèn)洳椋?不得撕毀 。 ? ，須加蓋本單位預(yù)留銀行一致的印鑒后方有效， 銀行預(yù)留印鑒一般為本單位財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章或其授權(quán)代理人章。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] ? 金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改， 更改的支票無效；其他記載事項(xiàng)更改必須加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。 ? ，即簽發(fā)的支票必須注明收款人的名稱。 ? 10天 ，有效期自簽發(fā)的次日算起，到期日遇節(jié)假日順延。過期支票銀行不予受理，支票自動(dòng)作廢。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 二、支票正聯(lián)填寫方法： ? ：應(yīng)填寫開票當(dāng)天日期，日期必須使用中文大寫。 ? ：應(yīng)填寫收款單位全稱，并與銀行預(yù)留印鑒名稱一致。 ? ：填寫付款單位開戶銀行的名稱。 ? ：填寫付款單位在開戶銀行的賬號。 ? ：大寫按規(guī)范填寫，大小寫金額應(yīng)當(dāng)一致，在小寫最高位前一格填寫人民幣符號 “ ￥ ” 。 ? ：填寫所提取現(xiàn)金用途。 ? ：采用支付密碼的，可在此填寫支付密碼。 ? ：應(yīng)加蓋銀行預(yù)留印鑒，加蓋印鑒時(shí)要清晰有力。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 三、支票正聯(lián)背面填寫方法： ? ：加蓋與支票正面相同的印章。 ? 、月、日：用小寫填寫提取現(xiàn)金的當(dāng)日。 ? :一般為提款人身份證件（如身份證、軍官證等） ? ：填寫提款人身份證件上注明的發(fā)證機(jī)關(guān)名稱。 ? ：填寫提款人身份證件的號碼。 ? 上述 5僅適用于收款人為個(gè)人的情況。即若收款人為法人的，無需填寫。 ? ：可填寫需要說明的有關(guān)事項(xiàng)。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 四、支票存根聯(lián)填寫方法： ? ：與正聯(lián)背面所填內(nèi)容相同。 ? ：用小寫填寫與正聯(lián)相同的日期。 ? ：與正聯(lián)所填相同。 ? ：用小寫與正聯(lián)相同金額。 ? :與正聯(lián)所填相同。 ? 、會計(jì)：由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽名或蓋章。現(xiàn)金支票填妥后存根聯(lián)留作本單位記賬的憑證，撕下正聯(lián)加蓋預(yù)留銀行印鑒后交于收款人。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [行家引路 ] 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的處理程序： 任務(wù) 2 填寫現(xiàn)金支票 提交取款憑證 登記現(xiàn)金日記賬 編制記賬憑證 將現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜 領(lǐng)取現(xiàn)金、當(dāng)面點(diǎn)清 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [任務(wù)實(shí)施 ] ? 對于提現(xiàn)業(yè)務(wù)，出納李勝做了如下工作： ? ? 李勝按支票填寫要求認(rèn)真填好支票 。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [任務(wù)實(shí)施 ] ? ? 出納李勝將支票交銀行審查，銀行經(jīng)辦人員核對密碼或預(yù)留印鑒后，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。 ? ? 收到銀行給付的現(xiàn)金時(shí)，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量。 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [任務(wù)實(shí)施 ] ? ? 出納李勝將現(xiàn)金支票存根交會計(jì)張小，編制記賬憑證 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [任務(wù)實(shí)施 ] 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理 [想一想 ] ? 2023年 7月 18日出納人員從開戶銀行提取 23000元現(xiàn)金，用于發(fā)放職工防暑費(fèi)。 ? 你能試一試填寫一張現(xiàn)金支票嗎？ 任務(wù) 2 現(xiàn)金存取 冀中職業(yè)學(xué)院 任務(wù)三 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù) ? [任務(wù)導(dǎo)入 ] ? 2023年 3月 13日，出納李勝將湘潭市東風(fēng)機(jī)械股份有限公司一筆銷貨款存入銀行，金額為 4570元，其中 100元面額的 40張， 50元面額的 10張， 20元面額的 3張， 10元面額的 1張。 ? 對于這筆銷貨款，出納李勝應(yīng)如何按規(guī)定處理呢？ 54 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 一、現(xiàn)金收入的來源 任務(wù) 3 預(yù)收現(xiàn)金款項(xiàng) 非經(jīng)營業(yè)務(wù)收入 經(jīng)營業(yè)務(wù)收入 其他現(xiàn)金收款業(yè)務(wù) 現(xiàn)金收付 冀中職業(yè)學(xué)院 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理 [知識鏈接 ] 二、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的原始憑證 發(fā)票是指單位和個(gè)人在購銷商品