備用金管理制度(編輯修改稿)
2024-09-28 07:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 400 元 /月。 200 元 /月（特例 400 元 /月）。 200 元以下并且要特批。 120 元 /月，皮卡車司機(jī) 100 元 /月。 （六）有下列情況者將不予報(bào)銷 。 。 。 。 。 、粘貼報(bào)銷單據(jù)者。 。 。 付款、借款財(cái)務(wù)制度 （一）付款、借款概念 貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。公司貨幣資金流出形式包括借款、付款、報(bào)銷和備用金借款。借款是指沒有正式合法憑據(jù)，將來報(bào)銷或歸還而需要現(xiàn)在支付的貨幣資金 第 5 頁 共 9 頁 流出；付款是指已經(jīng)獲得正式合法憑據(jù)，物品已經(jīng)驗(yàn)收入庫或勞務(wù)已經(jīng)接受的貨幣資金流出。備用金管理制度和報(bào)銷財(cái)務(wù)制度另行規(guī)定。 （二）付款、借款原則 。 。 。 （三）原料付款、借款程序 。已經(jīng)驗(yàn)收入庫的原材料，采購部協(xié)調(diào)員將發(fā)票附在 “ 付款申請 ” 后，經(jīng)過其部門經(jīng)理審查付款的合理性，交指定財(cái)務(wù)人員用微機(jī)復(fù)核數(shù)目的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準(zhǔn)，然后由出納辦理。 。先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨和 貨已入庫但無發(fā)票的付款，采購部協(xié)調(diào)員填 “ 借款申請 ” 表，按付款程序?qū)徟鳛閷┴泦挝坏念A(yù)付帳款，貨入庫且來發(fā)票后與應(yīng)付帳款對沖。 。對于需要使用個(gè)人匯票采購原料，采購部經(jīng)辦人填 “
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