5審計制度實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2024-09-07 01:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的重要問題 ” 除總經(jīng)理安排任務(wù)外，主要是指有經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限的管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和違規(guī)違紀(jì)問題。重點(diǎn)檢查以下違規(guī)違紀(jì)問題： 有無擠占挪用專項(xiàng)資金、對外投資等嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和損失浪費(fèi)問題； 生產(chǎn)成本預(yù)算制度是否執(zhí)行，是否接受訂單前按規(guī)定進(jìn)行事前成本預(yù)算； 生 產(chǎn)過程中的成本控制是否正常，是否執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，超額領(lǐng)料是否有批復(fù)手續(xù)，過剩領(lǐng)料是否按規(guī)定退回。領(lǐng)退料簽字手續(xù)制度是否建全或執(zhí)行。領(lǐng)發(fā)料和盤存計量計算是否符 第 3 頁 共 4 頁 合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)過程中耗料有無 “ 張冠李戴 ” 混淆批次和單位產(chǎn)品成本的現(xiàn)象； 生產(chǎn)人員工資是否按規(guī)定工時標(biāo)準(zhǔn)計算，勤雜工的工資計算是否在規(guī)定的控制標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。是否有標(biāo)準(zhǔn)的工時定額標(biāo)準(zhǔn)，總產(chǎn)品與工資總額是否相符，有無人情計酬的現(xiàn)象； 管理人員待遇是否有標(biāo)準(zhǔn)的支付辦法，管理人員安排是否合理，工作是否滿負(fù)荷。人員安排是否執(zhí)行按崗定人的 規(guī)定，
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