5審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則(完整版)
【正文】 預(yù)警指。重點(diǎn)檢查以下違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題： 有無(wú)擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金、對(duì)外投資等嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和損失浪費(fèi)問(wèn)題； 生產(chǎn)成本預(yù)算制度是否執(zhí)行，是否接受訂單前按規(guī)定進(jìn)行事前成本預(yù)算； 生 產(chǎn)過(guò)程中的成本控制是否正常，是否執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，超額領(lǐng)料是否有批復(fù)手續(xù)，過(guò)剩領(lǐng)料是否按規(guī)定退回。 第三條制度所稱事業(yè)部是指集團(tuán)按行業(yè)劃分，有管理分廠權(quán)限且有財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部所設(shè)的分行業(yè)管理部門(mén)；全資、控股子公司、分公司及辦事處是指明財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任的各實(shí)體和部門(mén)。 第四條制度所稱離任（或任期）審計(jì)的中層干部，是指所分管的工作有財(cái)務(wù)收支權(quán)限和一定經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任的部門(mén)和個(gè)人，沒(méi)有財(cái)務(wù)收支權(quán)限和管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任 的中層管理干部，不屬離任審計(jì)范圍。領(lǐng)退料簽字手續(xù)制度是否建全或執(zhí)行。非正常經(jīng)營(yíng)（含經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的市風(fēng)險(xiǎn)）或經(jīng)營(yíng)失誤的情況下，按照集團(tuán)公司的預(yù)警制度必須上報(bào)的情況，出現(xiàn)非正常經(jīng)營(yíng)情況 不及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，遺誤良機(jī)造
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