5審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則(參考版)
2024-09-07 01:40本頁(yè)面
【正文】 除召開(kāi)直屬企業(yè)審計(jì)人員會(huì)議外，同時(shí)也包括經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或總會(huì)計(jì)師同意，召開(kāi)下屬企業(yè)包括財(cái)務(wù)主管在內(nèi)的財(cái)務(wù) 人員自查自糾工作會(huì)議，布置有關(guān)工作任務(wù)。 第十一條制度規(guī)定。非正常經(jīng)營(yíng)（含經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的市風(fēng)險(xiǎn)）或經(jīng)營(yíng)失誤的情況下，按照集團(tuán)公司的預(yù)警制度必須上報(bào)的情況，出現(xiàn)非正常經(jīng)營(yíng)情況 不及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，遺誤良機(jī)造成損失的情況。 1其他領(lǐng)導(dǎo)交辦或應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)檢查的問(wèn)題。 有無(wú)濫發(fā)錢(qián)物或揮霍浪費(fèi)的問(wèn)題； 有無(wú)正常收入不報(bào)，轉(zhuǎn)移資金 “ 私設(shè)小金庫(kù) ” ，侵占私分集團(tuán)資產(chǎn)的問(wèn)題； 有無(wú)為局部利益隱瞞應(yīng)上交收入以及無(wú)償占用或侵蝕集團(tuán)資產(chǎn)等問(wèn)題； 年終決算是否正確，有無(wú)賬實(shí)不符現(xiàn)象，帳表是否一致，有無(wú)虛報(bào)（漏報(bào)）支出，有無(wú)專(zhuān)項(xiàng) 預(yù)算資金挪用等問(wèn)題； 1內(nèi)部控制制度是否健全，控制制度有無(wú)執(zhí)行措施，是否有效執(zhí)行； 1各部門(mén)所管理資產(chǎn)是否發(fā)揮應(yīng)有的效能，有沒(méi)有大量設(shè) 第 4 頁(yè)
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