5商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸額度分析(編輯修改稿)
2025-09-07 00:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戶的日均入款余額?，F(xiàn)金流額度可包括已追加連帶責(zé)任保證擔(dān)保的小微企業(yè)法定代表人、實(shí)際控制人的個(gè)人賬戶的日均存款余額，六折計(jì)入計(jì)算。由該企業(yè)的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)其 c2 為 1。某印刷廠的主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生變化，已印刷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要?dú)w集于其開(kāi)戶銀行。其申請(qǐng)貸款前 12 個(gè)月（或上年度）在開(kāi)戶銀行賬戶的日均存款余額： 萬(wàn)元。該企業(yè)法定代表人、實(shí)際控制人的個(gè)人賬戶的日均存款余額： 1500060%= 萬(wàn)元。測(cè)算公式：授信額度理論值＝現(xiàn)金流額度 3c2= （ 135000+9000） 31= 萬(wàn)元。 四、采用財(cái)務(wù)分析法進(jìn)行信用額度測(cè)算 對(duì)經(jīng)營(yíng)期超過(guò) 2 個(gè)會(huì)計(jì)年度的小微企業(yè)客戶，可按商業(yè)銀行法人客戶授信管理辦法規(guī)定的財(cái)務(wù)分析法測(cè)算 授信額度理論值。 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) 這種評(píng)分方法主要通過(guò)財(cái)務(wù)分析的杜邦分析法或者沃爾評(píng)分法對(duì)企業(yè)進(jìn)行打分，并確定各分?jǐn)?shù)的比重，求得其加權(quán)平均得分，根據(jù)分?jǐn)?shù)給予企業(yè)的信用額度。財(cái)務(wù)分析法測(cè)算授信額度需采用小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的，由客戶管理行客戶經(jīng)理調(diào)查確認(rèn)報(bào)表真實(shí)性，經(jīng)客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管客戶部門(mén)行長(zhǎng)同意后，可采用未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)提供過(guò)經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶，還需應(yīng)提供經(jīng)審計(jì)的刊行準(zhǔn)則無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表。測(cè)算小微企業(yè)授信額度理論值后，應(yīng)結(jié)合客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、信用需求核定授信額度。授信額度不得超過(guò)授信額度理論值。由某印刷廠實(shí)際經(jīng) 營(yíng)狀況、信用需求核定授信額度為 20 萬(wàn)。信用額度應(yīng)與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。采用擔(dān)保法、資本法、公式法或現(xiàn)金流法測(cè)算信用額度理論值的，信用額度原則上不得超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 50%（經(jīng)營(yíng)不滿 1
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