【文章內(nèi)容簡介】 銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金 額，由總經(jīng)理批準后提取。 第二十八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。 第二十九條符合本規(guī)定第二十二條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 第三十一條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 第三十二條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十三條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十四條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 會計檔案管理 第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十六條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第三十七條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十八條會計檔案不得攜帶 外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 處罰辦法 第三十九條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告，情節(jié)嚴重的，扣發(fā)不超過本人月薪的 20%： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存 入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。 （一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 附則 第四十一條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負責解釋。 第四十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 公司財務管理規(guī)定篇 4 總則 第一條為規(guī)范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監(jiān)控力度，防范財務管理風險，結(jié)合公司實際情況，特制訂本制度。 第二條公司財務印章管理遵循 “ 明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管 ” 原則。 第三條財務印章的分類： ：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章 。 ：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。 第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構(gòu)財務部。 第一章財務印章的管理 第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。 第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。 、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管 。 。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管， 法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管 。 。對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管 。 ，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續(xù)，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人 。 ，須辦理印章交接手續(xù)，由相應直屬的上級領(lǐng)導進行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱 。 ，需要更換相應印章時，應提前做好有關(guān)準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關(guān)單位。 、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急防范風險。 、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。 第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。 第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。 第二章財務印章的使用 第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。 第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù)，嚴格登記。 ，實行授權(quán)制，由財務負責人授權(quán)相關(guān)人員嚴格按照 印章管理要求使用： (1)銀行預留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應審批、登記 。 (2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記 。 (3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用。 ，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批 。 ，應加蓋于規(guī)定位置 。 、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章 。 ，不得一章多人使用、保管 。 。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后，到財務部門辦理財務印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。 ，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。 第三章財務印章的刻制 第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。 ，由各財務部填寫《 __刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章 。 。 務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱 。 ，財務部向行政部申領(lǐng)并登記備案 。 、同一序號不得刻制多枚。 第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。 第四章財務印章的啟用、變更和注銷 第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。 第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù)， 將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。 第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。 第五章禁止行為和罰則 第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為： ，擅自刻制、變更、注銷財務印章 。 。 。 。 ，攜帶財務印章外出 。 。 。 律法規(guī)和公司制度的行為。 第十七條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第六章附則 第十八條本制度由財務中心負責解釋。 第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 公司財務管理規(guī)定篇 5 全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務管理戰(zhàn)略，擬定公司財務規(guī)劃方案。 按照發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財務體系的運作管理。 以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正、和完善財務組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作。 負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行。 負責公司投資、籌資等工作，負責向公司提交可行性方案。 負責財稅的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告 。分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案。 主持財務會計政策和職能范圍內(nèi)的財務制度的研究、設計、和提審核。 建立財務風險的預警與防范體系 。確保不會出現(xiàn)資金安全風險、稅務風險等財務風險。 向公司高層決策者提供有關(guān)財務管理、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。 執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用。 公司財務管理規(guī)定篇 6 財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務管理制度。 一、財務工作范圍 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性 . 建立健全 公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。 采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。 編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。 進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據(jù)。 負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。 及時核算和上繳各種稅金。 會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料 的完整、安全、有效。 加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。 1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。 二、借款和各項費用開支標準和審批制度 出差借款：出差人員應先到財務部領(lǐng)取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款。 (無總經(jīng)理簽字批準，財務不得辦理借款 )。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過 5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。 日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì) (現(xiàn)金或支票 )，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款。 (無總經(jīng)理簽字 批準，財務不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。 ) 購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設備單價在 1000 元以上，使用年限在 1 年以上者，辦公用品，單價在 2024 元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。 備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。 其他臨時借款：如業(yè)務費 ，招待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第 1 條。 因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支。 三、日常費用報銷： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。 報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷 單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務復核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。 因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷。 所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務部復合方可報銷。 四、工資及考勤管理： 為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領(lǐng)導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行負責。 每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。 行政和保安主管保潔主管將已簽訂的在職職工的名單發(fā)財務。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，核對后補。 五、財務部總賬會計崗位職責 負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態(tài)度，做好服務工作。