杭州某公司財務管理暫行規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-09 03:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證號，按銀行帳號登記在《支票領用簿》，領用人在《支票領用簿》上簽字備查。（2）支票一律不準由他人代借，支票均由出納員填寫日期、用途、金額，任何人不得涂改、丟失。如有丟失，應及時登報聲明掛失（費用自理）；如造成不良后果，概由本人負責（見附表C1－2）。（3）填寫支票必須用炭素筆，字跡工整、清楚，不得涂改，否則無效。（4）借支票使用金額超過使用限額的，需按規(guī)定程序?qū)徟?。第二條 關于財務工作管理辦法（1） 會計年度為1月1日—12月31日。（2） 會計憑證、會計帳簿、會計報表必須真實、準確、完整、并符合會計制度的規(guī)定。（3） 財務工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證、并根據(jù)審核后之原始憑證編制記帳憑證、會計、出納員記帳，都須在記帳憑證簽字。（4） 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理并報送有關部門。（5） 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；驪記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。（6） 財務工作應建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第三條 關于借款管理辦法為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢，能照顧其工作生活進而解決問題，進一步完善財務管理，特制定本辦法。1．由本公司所屬正式員工，因公務需要及本人有重大事故或重大傷病方能借款，借款金額以兩個月薪資為限。2．試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。3．公務借款應于公務處理完畢后三天內(nèi)，附相關憑證及正式發(fā)票到財務部辦理報銷，并將剩余款項全數(shù)歸還。4．逾期未報銷歸還，并無正當理由者，可從該借款人薪資中扣繳。5．凡公務事項借款人于尚未還清借款款項而中途離職者，應將該案之憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負責。6． 凡私人事務借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清。7．因工作需要借款時，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，凡出差、財物等均由借款人填寫一式二聯(lián)借款單，逐項填寫清楚，經(jīng)部門主管和財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準后，出納方可付款（見附表C1－1）。第四條 出差的管理辦法 為了進一步節(jié)約出差旅費，合理使用資金，減少浪費，嚴格審批程序（見附表C1－3）。，部門經(jīng)理審核（人數(shù)，額度）報主管經(jīng)理審批通過（見附表C1－4）。（1）出差伙食補助，一般地區(qū)：每天補助按住宿標準的10％，不高于50元執(zhí)行；特區(qū)不高于80元。，8個小時以上餐費按1天補貼。， 餐費按2天補貼。（2）交通費包干，每天 50元；會議費或其它費用另計。（3）出差人員坐飛機，需由總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損公司人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。（3）住宿費標準，一般每天按當?shù)厝羌壻e館標準報銷，單人出差按標準間費 用報銷，雙人同性按一個標準間報銷。A．住宿費與附加費合計低于規(guī)定標準的部分，按50%比例獎勵個人，出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿收據(jù)的，一律不予報銷住宿費。B．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道費用個人自理，省親期間的伙食補助、交通費、住宿費不予報銷，見附表C1－3。第五條 業(yè)務招待費標準及審批（一）公司的業(yè)務招待費應控制在完成營業(yè)收入的5‰之內(nèi)，由財務部掌握開支，凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。（二）超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第六條 電話費的管理：按級別分配的手機，費用如下：（1） 部門經(jīng)理每月300元；（2） 項目經(jīng)理每月200元；（3） 員工每月100元。第七條 關于項目經(jīng)費的管理 項目經(jīng)費的管理內(nèi)容包括資產(chǎn)管理部、投資研究部和投資交易部三部分。：項目經(jīng)費本著公司統(tǒng)一管理的原則，由項目負責人提出項目計劃，由財務人員單獨設立項目費用帳頁，單獨核算。、審核、報銷：經(jīng)費的使用需項目開始運作時，一次性核定項目費用額度，項目運作過程中，由項目負責人按實際票據(jù)發(fā)生額簽字報銷。：參照職工績效獎懲細則。7． 項目費用的管理、決算、報表：項目結算時，由財務人員匯總費用總額，匯同項目運作人員一起核算項目盈利情況，作出決算，作出報表并報公司領導。第八條 關于項目臨時應聘人員酬金標準的規(guī)定。：同公司同級人員標準。第九條 職工工資福利標準的規(guī)定、獎金制度。，不滿一年的自己承擔30%。、工資變動、各種津貼、補貼的增減、加班工資、津貼以及員工因請事假的扣款情況于25日報公司財務部編制當月工資表，然后由總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權審批。，確定公司利潤分配總額中行政部門所占比例。 第五章 項目資金的
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