4內(nèi)部控制評價報告格式指引及審核底稿(編輯修改稿)
2025-08-21 06:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （十）研究與開發(fā) （十一）工程項目 （十二）擔(dān)保業(yè)務(wù) （十三）業(yè)務(wù)外包 （十四）財務(wù)報告 （十五）全面預(yù)算 （十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 （十八）信息系統(tǒng) 上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （如存在重大遺漏）公司本年度未能 對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價： [逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位、或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等。 ] 五、內(nèi)部控制評價的程序和方法 第 4 頁 共 6 頁 內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行 [描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價工作的基本流程 ]。 評價過程中，我們采用了（個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi) 部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷 [說明評價方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性 ]。 六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會根
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