4內(nèi)部控制評價報告格式指引及審核底稿(留存版)
【正文】 程度 ]。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范 圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等想適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 ] 五、內(nèi)部控制評價的程序和方法 第 4 頁 共 6 頁 內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行 [描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價工作的基本流程 ]。 [一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。 針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改 [描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果 ]。 （存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷 [描述該缺陷 的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 ]。 二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu) [或其他專門機構(gòu) ]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn) 行評價 [描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報途徑 ]。 四、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：
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