3金融控股公司內(nèi)部信用制度改革(編輯修改稿)
2025-08-20 02:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 頁(yè) 再受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。 銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格系統(tǒng)運(yùn)行是很復(fù)雜的，它涉及銀行的目標(biāo)商業(yè)利差、客戶定價(jià)以及資金成本核定等一系列銀行管理活動(dòng)。合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)應(yīng)能保持銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的一致性，經(jīng)濟(jì)價(jià)格既受到銀行財(cái)務(wù)成本的最低限制，也受到 外部競(jìng)爭(zhēng)性客戶利率的最高限制，這兩端就是轉(zhuǎn)移定價(jià)的波動(dòng)范圍的臨界值。確定銀行內(nèi)部合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)，需要遵循以下三個(gè)步驟來(lái)進(jìn)行：第一，制定目標(biāo)商業(yè)利差。商業(yè)銀行的總目標(biāo)利差，必須與各業(yè)務(wù)部門所要求的目標(biāo)商業(yè)利差掛鉤。目標(biāo)商業(yè)利差，是內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格與市場(chǎng)確定的客戶價(jià)格之差，可以用百分比或絕對(duì)數(shù)表示。銀行的目標(biāo)利潤(rùn)來(lái)源于股東所要求的資本回報(bào)率，客戶定價(jià)是由客戶接受的市場(chǎng)利率所決定的，因此目標(biāo)商業(yè)利差應(yīng)在資本回報(bào)率和市場(chǎng)利率之間。第二，確定金融控股公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移價(jià)格。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移價(jià)格是銀行的融資成本、流動(dòng)性成本、信用風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)期損失三者之和。第三，確定負(fù)債成本（資金成本）。確定資金成本的方法有兩種：第一種方法，用現(xiàn)有資產(chǎn)的資本來(lái)源確定資金成本。第二種方法，用資產(chǎn)的 “ 理論性 ” 融資方案來(lái)確定資金成本。 實(shí)施內(nèi)部信用制度創(chuàng)新我國(guó)金融控股公司特別是商業(yè)銀行，正在受到內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)和客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的困擾，同時(shí)國(guó)有商業(yè)銀行正在進(jìn)行產(chǎn)權(quán)和內(nèi)部治理機(jī)制的改革。美國(guó)金融控股公司內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，可以為我國(guó)金融控股公司深化改革、加強(qiáng)內(nèi)部控 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 制風(fēng)險(xiǎn)提供一些可資借鑒的管理工具。
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