3金融控股公司內(nèi)部信用制度改革-wenkub
2024-08-20 02 本頁(yè)面
【正文】 僅是規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。這些部門的任務(wù)可能會(huì)交叉或重疊，根據(jù)高層管理政策的需要，可以 靈活設(shè)置它們的職責(zé)范圍；這些部門都使用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格系統(tǒng)，銀行必須做到明確劃定每個(gè)部門的職責(zé)范圍。這就根據(jù)商業(yè)銀行自己的情況來(lái)選擇。相同道理，銀行設(shè)定多種差別利差，管理銀行組合在客戶群、產(chǎn)品群、地域群的不同分布。商業(yè)銀行管理財(cái)務(wù)利差 或會(huì)計(jì)利差的過(guò)程，對(duì)有效公開(kāi)內(nèi)部信息是十分重要的。資金池的概念主要用于分析的需要，用內(nèi)部定價(jià)的方式來(lái)管理內(nèi)部資金的流向。在標(biāo)準(zhǔn)的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)中，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表上的會(huì)計(jì)利差，被區(qū)分為財(cái)務(wù)利差和商業(yè)利差兩個(gè)部分。所有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被置于 alm 部門的控制之下，商業(yè)利差就不再受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響，這被看作是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別的關(guān)鍵所在，二者的區(qū)別實(shí)際上不是采用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同進(jìn)行區(qū)分的。商業(yè)利差還可以根據(jù)利率的期限結(jié)構(gòu)來(lái)確定期限價(jià)差。可見(jiàn)，銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格是銀行管理層業(yè)務(wù)政策最為敏感的一類信號(hào)。從系統(tǒng)的建設(shè)角度來(lái)看，一般是由 alm 部門負(fù)責(zé)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，其他管理機(jī)構(gòu)作為系統(tǒng)最終使用者，參與系統(tǒng)設(shè)計(jì)。如果銀行選擇把 alm 部門的目標(biāo)利潤(rùn)不設(shè)定為零，它就承擔(dān)起利潤(rùn)中 心的角色，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)融資成本的最小化，根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)的判斷，設(shè)定一個(gè)利率風(fēng)險(xiǎn)敞口限額，并負(fù)責(zé)采取對(duì)沖交易、融資，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)，它的作用就是負(fù)責(zé)在規(guī)定的缺口、收益波動(dòng)性或 var 的限度內(nèi)優(yōu)化資金政策。確定銀行內(nèi)部合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)，需要遵
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