【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（試行 ）□ 其他200 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)201 發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng) □ 是 □ 否202 發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng) □ 是 □ 否203 發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng) □ 是 □ 否是（ □ 一般性稅務(wù)處理 □ 特殊性稅務(wù)處理） □ 否2041 重組開(kāi)始時(shí)間 年 月 日 2042 重組完成時(shí)間 年 月 日2043 重組交易類型 □ 法律形式改變 □ 債務(wù)重組 □ 股權(quán)收購(gòu) □ 資產(chǎn)收購(gòu) □ 合并 □ 分立2044 企業(yè)在重組業(yè)務(wù)中所屬當(dāng)事方類型*□ 債務(wù)人 □ 債權(quán)人□ 收購(gòu)方 □ 轉(zhuǎn)讓方 □ 被收購(gòu)企業(yè)□ 收購(gòu)方 □ 轉(zhuǎn)讓方　□ 合并企業(yè) □ 被合并企業(yè) □ 被合并企業(yè)股東□ 分立企業(yè) □ 被分立企業(yè) □ 被分立企業(yè)股東300 企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱 證件種類 證件號(hào)碼 投資比例當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國(guó)籍（注冊(cè)地址）　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　其余股東合計(jì) —— —— 　 　 ——豐富了匯總納稅類型選項(xiàng)增加增加增加增加主要股東排名 數(shù)量：由前五名增至前十名取消了 “ 注冊(cè)資本 ”“ 境外中資控股居民企業(yè) ”“ 會(huì)計(jì)檔案存放地 ”“ 存貨成本記價(jià)方法 ”“ 對(duì)外投資情況 ” 等信息使用效率不高的項(xiàng)目。取消申報(bào) 類型選項(xiàng)取消 “ 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) ” ，增加分紅情況 增加變 化100 基本信息101 匯總納稅企業(yè)□ 總機(jī)構(gòu)（跨省 ） —— 適用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法 》□ 總機(jī)構(gòu)（跨省 ） —— 不適用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法 》□ 總機(jī)構(gòu)（省內(nèi) ）□ 分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)且按比例納稅 ） —— 就地繳納比例 = %□ 分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)但不就地繳納 ）□ 否102 所屬行業(yè)明細(xì)代碼　 103 資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）104 從業(yè)人數(shù) 　105 國(guó)家限制或禁止行業(yè)□ 是 □ 否106 非營(yíng)利組織 □ 是 □ 否107 存在境外關(guān)聯(lián)交易□ 是 □ 否108 上市公司是（ □ 境內(nèi) □ 境外）□ 否109 從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□ 是 □ 否人數(shù)必須 ＞ 0 且為整數(shù) ”A000000 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 必須 ＞ 0 ， 提示：資產(chǎn)總額填報(bào)單位是萬(wàn)元，幣種為人民幣自動(dòng)調(diào)用金三登記信息，不能修改默認(rèn) “ 否 ” ，若選擇 “ 是 ”則彈出對(duì)話框提醒，“ 選 ‘ 是 ’是指您企業(yè)從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)，請(qǐng)確認(rèn) ”非營(yíng)利組織“ 若納稅人選擇 “ 否 ” ，A 1 07 01 0 表中第 6 、 7 、 8 行鎖死，不允許錄入數(shù)據(jù)。 若本項(xiàng)選 “ 是 ” ，則自動(dòng)選擇 A 1 05 0 3 0 《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。根據(jù)金三系統(tǒng)匯總納稅備案信息及特殊納稅人維護(hù)信息自動(dòng)調(diào)用，不能修改“ 特殊納稅人名單維護(hù) ” 中“ 特殊納稅人類型 ” 為 “ 只申報(bào)不繳納的企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu) ” ?！?特殊納稅人名單維護(hù) ” 中 “ 特殊納稅人類型 ”為 “ 中石油、中石化按照年度應(yīng)納所得稅額 5 0 % 比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu) ” 和 “ 省內(nèi)按特定比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu) ”的納稅人 ” ， 并自動(dòng)取值 “ 就地繳納比例 ”“ 匯總 納稅總分支機(jī)構(gòu)信息備案 ”中 ， “ 總分機(jī)構(gòu)類型 ” 為總 機(jī)構(gòu)且 “ 跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移類型 ” 為“ 跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市 ” ，“ 匯總納稅企業(yè)情況登記 ” 中“ 跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移類型 ” 為 “ 全額上繳中央國(guó)庫(kù)的非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè) ” 的納稅人“ 設(shè)立稅務(wù)登記 ” 中 “ 總分機(jī)構(gòu)類型 ” 為 “ 總機(jī)構(gòu) ” 且不屬于前兩個(gè)類型的納稅人110 適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（ □ 一般企業(yè) □ 銀行 □ 證券 □ 保險(xiǎn) □ 擔(dān)保 ）□ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則□ 企業(yè)會(huì)計(jì)制度事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（ □ 事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 □ 科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 □ 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 □ 高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度 □ 中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度 □ 彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度）□ 民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度□ 村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度□ 農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（試行）□ 其他200 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)201 發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)□ 是□ 否202 發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng) □ 是 □ 否203 發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng) □ 是 □ 否204 發(fā)生企業(yè)重組事項(xiàng)是（ □ 一般性稅務(wù)處理 □ 特殊性稅務(wù)處理） □ 否2041 重組開(kāi)始時(shí)間 年 月 日2042 重組完成時(shí)間 年 月 日2043 重組交易類型□ 法律形式改變□ 債務(wù)重組□ 股權(quán)收購(gòu)□ 資產(chǎn)收購(gòu)□ 合并 □ 分立2044 企業(yè)在重組業(yè)務(wù)中所屬當(dāng)事方類型*□ 債務(wù)人□ 債權(quán)人□ 收購(gòu)方□ 轉(zhuǎn)讓方□ 被收購(gòu)企業(yè)□ 收購(gòu)方□ 轉(zhuǎn)讓方　□ 合并企業(yè)□ 被合并企業(yè)□ 被合并企業(yè)股東□ 分立企業(yè)□ 被分立企業(yè)□ 被分立企業(yè)股東A000000 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 如選 “ 是 ” ， 則 A 1 0 5 1 0 0 表必選填自動(dòng)帶出 金三 “ 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度 ” 備案信息，可以修改，只允許單選；如果納稅人要修改調(diào)用信息，則提示納稅人及時(shí)修改 “ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案 ” 。1 、 A 1 05 1 00表必選填 ；2 、下屬各項(xiàng)必錄可多選與 2 04 3 交易類型上下對(duì)應(yīng)必填與填報(bào)表單中 “ 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表（ A 1 05 1 00 ） ” 關(guān)聯(lián)項(xiàng)300 企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱 證件種類 證件號(hào)碼 投資比例當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國(guó)籍（注冊(cè)地址）　 　 　網(wǎng)報(bào)：填寫(xiě) 小數(shù) 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　其余股東合計(jì)—— —— 　 　 ——A000000 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 股東為非 居企業(yè) ，可不填寫(xiě)自動(dòng) 帶出金三 《 稅務(wù)登記信息采集表》中的 相關(guān)信息 ， 可修改 ，但至少保留一行數(shù)據(jù)。 如進(jìn)行了修改 ， 則 保存時(shí) 提示變更登記信息 。根據(jù)實(shí)際分紅情況填寫(xiě)，沒(méi)有需 填 0新增：各 行中若任一列填寫(xiě)，則其他列必 填例外A100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類）行次 類別 項(xiàng) 目 金 額1利潤(rùn)總額計(jì)算一、營(yíng)業(yè)收入 ( 填寫(xiě) A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　2 減：營(yíng)業(yè)成本 ( 填寫(xiě) A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　3 減：稅金及附加 　4 減：銷售費(fèi)用 ( 填寫(xiě) A 1 0 4 0 0 0 ) 　5 減：管理費(fèi)用 ( 填寫(xiě) A 1 0 4 0 0 0 ) 　6 減：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ( 填寫(xiě) A 1 0 4 0 0 0 ) 　7 減：資產(chǎn)減值損失 　8 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 　9 加：投資收益 　10 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ( 1 2 3 4 5 6 7 + 8 + 9 ) 　11 加：營(yíng)業(yè)外收入 ( 填寫(xiě) A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　12 減：營(yíng)業(yè)外支出 ( 填寫(xiě) A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　13 三、利潤(rùn)總額（ 1 0 + 1 1 1 2 ） 　14應(yīng)納稅所得額計(jì)算減：境外所得（填寫(xiě) A 1 0 8 0 1 0 ） 　15 加：納稅調(diào)整增加額（填寫(xiě) A 1 0 5 0 0 0 ） 　16 減：納稅調(diào)整減少額（填寫(xiě) A 1 0 5 0 0 0 ） 　17 減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫(xiě) A 1 0 7 0 1 0 ） 　18 加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫(xiě) A 1 0 8 0 0 0 ） 　19 四、納稅調(diào)整后所得（ 1 3 1 4 + 1 5 1 6 1 7 + 1 8 ） 　20 減：所得減免（填寫(xiě) A 1 0 7 0 2 0 ） 　21 減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫(xiě) A 1 0 6 0 0 0 ） 　22 減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫(xiě) A 1 0 7 0 3 0 ） 　23 五、應(yīng)納稅所得額（ 1 9 2 0 2 1 2 2 ） 　24應(yīng)納稅額計(jì)算稅率（ 25% ） 　25 六、應(yīng)納所得稅額（ 23 24 ） 　26 減：減免所得稅額（填寫(xiě) A 1 0 7 0 4 0 ） 　27 減：抵免所得稅額（填寫(xiě) A 1 0 7 0 5 0 ） 　28 七、應(yīng)納稅額（ 2 5 2 6 2 7 ） 　29 加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫(xiě) A 1 0 8 0 0 0 ） 　30 減：境外所得抵免所得稅額（填寫(xiě) A 1 0 8 0 0 0 ） 　31 八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（ 2 8 + 2 9 3 0 ） 　32 減：本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額 　33 九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（ 3 1 3 2 ） 　34 其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 ( 填寫(xiě) A 1 0 9 0 0 0 ) 　35 財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 ( 填寫(xiě) A 1 0 9 0 0 0 ) 　36 總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 ( 填寫(xiě) A 1 0 9 0 0 0 ) 　明確填報(bào)口徑調(diào)整所得額計(jì)算 順序完善名稱≥ 0變 化A101010 一般企業(yè)收入明細(xì)表行次 項(xiàng)目 金額1 一、營(yíng)業(yè)收入（ 2+9 ） 　2 （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（ 3+ 5+ 6+ 7+ 8 ） 　3 1. 銷售商品收入 　4 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 　5 2. 提供勞務(wù)收入 　6 3. 建造合同收入 　7 4. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入 　8 5. 其他 　9 （二）其他業(yè)務(wù)收入（ 10+12+ 13+14+ 15 ） 　10 1. 銷售材料收入 　11 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 　12 2. 出租固定資產(chǎn)收入 　13 3. 出租無(wú)形資產(chǎn)收入 　14 4. 出租包裝物和商品收入 　15 5. 其他 　16 二、營(yíng)業(yè)外收入（ 17+ 18+ 19+ 20+ 21+ 22+ 23+ 24+ 25+ 26 ） 　17 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 　18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得 　19 （三）債務(wù)重組利得 　20 （四）政府補(bǔ)助利得 　21 （五）盤(pán)盈利得 　22 （六）捐贈(zèng)利得 　23 （七）罰沒(méi)利得 　24 （八）確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng) 　25 （九）匯兌收益 　26 （十）其他 　保存本表時(shí)檢查：當(dāng)本行 0時(shí)，檢查基礎(chǔ)信息表 2 04 3 重組交易類型中“ 債務(wù)重組 ”是否勾選，若未選中，提醒納稅人是否需要填報(bào)?；A(chǔ)信息表 110項(xiàng)目選擇 “ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ” 的企業(yè)才允許填報(bào)。選擇其它會(huì)計(jì)適用的，該欄為灰色不可 填寫(xiě)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)填寫(xiě)本行 = 主表（ A 1 00 00 0 ）第11 行 “ 營(yíng)業(yè)外收入 ”本行 = 主表（ A 1 00 00 0 ）第1 行 “ 營(yíng)業(yè)收入 ”提醒指標(biāo)：若與 年度利潤(rùn) 表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目金額不一致，則提醒A101020 金融企業(yè)收入明細(xì)表行次 項(xiàng)目 金額1 一、營(yíng)業(yè)收入（ 2 + 1 8 + 2 7 + 3 2 + 3 3 + 3 4 ） 　2 （一）銀行業(yè)務(wù)收入（ 3 + 1 0 ） 　3 1. 利息收入（ 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 ） 　4 （ 1 ）存放同業(yè) 　5 （ 2 ）存放中央銀行 　6 （ 3 ）拆出資金 　7 （ 4 ）發(fā)放貸款及墊資 　8 （ 5 ）買入返售金融資產(chǎn) 　9 （ 6 ）其他 　10 2. 手續(xù)費(fèi)及傭金收入（ 1 1 + 1 2 + 1 3 + 1 4