【文章內容簡介】 農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度（試行 ）□ 其他200 企業(yè)重組及遞延納稅事項201 發(fā)生資產(chǎn)（股權）劃轉特殊性稅務處理事項 □ 是 □ 否202 發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項 □ 是 □ 否203 發(fā)生技術入股遞延納稅事項 □ 是 □ 否是（ □ 一般性稅務處理 □ 特殊性稅務處理） □ 否2041 重組開始時間 年 月 日 2042 重組完成時間 年 月 日2043 重組交易類型 □ 法律形式改變 □ 債務重組 □ 股權收購 □ 資產(chǎn)收購 □ 合并 □ 分立2044 企業(yè)在重組業(yè)務中所屬當事方類型*□ 債務人 □ 債權人□ 收購方 □ 轉讓方 □ 被收購企業(yè)□ 收購方 □ 轉讓方　□ 合并企業(yè) □ 被合并企業(yè) □ 被合并企業(yè)股東□ 分立企業(yè) □ 被分立企業(yè) □ 被分立企業(yè)股東300 企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱 證件種類 證件號碼 投資比例當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額國籍（注冊地址）　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　其余股東合計 —— —— 　 　 ——豐富了匯總納稅類型選項增加增加增加增加主要股東排名 數(shù)量：由前五名增至前十名取消了 “ 注冊資本 ”“ 境外中資控股居民企業(yè) ”“ 會計檔案存放地 ”“ 存貨成本記價方法 ”“ 對外投資情況 ” 等信息使用效率不高的項目。取消申報 類型選項取消 “ 經(jīng)濟性質 ” ，增加分紅情況 增加變 化100 基本信息101 匯總納稅企業(yè)□ 總機構（跨省 ） —— 適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法 》□ 總機構（跨省 ） —— 不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法 》□ 總機構（省內 ）□ 分支機構（須進行完整年度納稅申報且按比例納稅 ） —— 就地繳納比例 = %□ 分支機構（須進行完整年度納稅申報但不就地繳納 ）□ 否102 所屬行業(yè)明細代碼　 103 資產(chǎn)總額（萬元）104 從業(yè)人數(shù) 　105 國家限制或禁止行業(yè)□ 是 □ 否106 非營利組織 □ 是 □ 否107 存在境外關聯(lián)交易□ 是 □ 否108 上市公司是（ □ 境內 □ 境外）□ 否109 從事股權投資業(yè)務□ 是 □ 否人數(shù)必須 ＞ 0 且為整數(shù) ”A000000 企業(yè)基礎信息表 必須 ＞ 0 ， 提示：資產(chǎn)總額填報單位是萬元，幣種為人民幣自動調用金三登記信息，不能修改默認 “ 否 ” ，若選擇 “ 是 ”則彈出對話框提醒，“ 選 ‘ 是 ’是指您企業(yè)從事國家限制或禁止行業(yè)，請確認 ”非營利組織“ 若納稅人選擇 “ 否 ” ，A 1 07 01 0 表中第 6 、 7 、 8 行鎖死，不允許錄入數(shù)據(jù)。 若本項選 “ 是 ” ，則自動選擇 A 1 05 0 3 0 《投資收益納稅調整明細表》。根據(jù)金三系統(tǒng)匯總納稅備案信息及特殊納稅人維護信息自動調用，不能修改“ 特殊納稅人名單維護 ” 中“ 特殊納稅人類型 ” 為 “ 只申報不繳納的企業(yè)所得稅二級分支機構 ” 。“ 特殊納稅人名單維護 ” 中 “ 特殊納稅人類型 ”為 “ 中石油、中石化按照年度應納所得稅額 5 0 % 比例就地預繳企業(yè)所得稅二級分支機構 ” 和 “ 省內按特定比例就地預繳企業(yè)所得稅二級分支機構 ”的納稅人 ” ， 并自動取值 “ 就地繳納比例 ”“ 匯總 納稅總分支機構信息備案 ”中 ， “ 總分機構類型 ” 為總 機構且 “ 跨地區(qū)稅收轉移類型 ” 為“ 跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市 ” ，“ 匯總納稅企業(yè)情況登記 ” 中“ 跨地區(qū)稅收轉移類型 ” 為 “ 全額上繳中央國庫的非跨地區(qū)稅收轉移企業(yè) ” 的納稅人“ 設立稅務登記 ” 中 “ 總分機構類型 ” 為 “ 總機構 ” 且不屬于前兩個類型的納稅人110 適用的會計準則或會計制度企業(yè)會計準則（ □ 一般企業(yè) □ 銀行 □ 證券 □ 保險 □ 擔保 ）□ 小企業(yè)會計準則□ 企業(yè)會計制度事業(yè)單位會計準則（ □ 事業(yè)單位會計制度 □ 科學事業(yè)單位會計制度 □ 醫(yī)院會計制度 □ 高等學校會計制度 □ 中小學校會計制度 □ 彩票機構會計制度）□ 民間非營利組織會計制度□ 村集體經(jīng)濟組織會計制度□ 農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度（試行）□ 其他200 企業(yè)重組及遞延納稅事項201 發(fā)生資產(chǎn)（股權）劃轉特殊性稅務處理事項□ 是□ 否202 發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項 □ 是 □ 否203 發(fā)生技術入股遞延納稅事項 □ 是 □ 否204 發(fā)生企業(yè)重組事項是（ □ 一般性稅務處理 □ 特殊性稅務處理） □ 否2041 重組開始時間 年 月 日2042 重組完成時間 年 月 日2043 重組交易類型□ 法律形式改變□ 債務重組□ 股權收購□ 資產(chǎn)收購□ 合并 □ 分立2044 企業(yè)在重組業(yè)務中所屬當事方類型*□ 債務人□ 債權人□ 收購方□ 轉讓方□ 被收購企業(yè)□ 收購方□ 轉讓方　□ 合并企業(yè)□ 被合并企業(yè)□ 被合并企業(yè)股東□ 分立企業(yè)□ 被分立企業(yè)□ 被分立企業(yè)股東A000000 企業(yè)基礎信息表 如選 “ 是 ” ， 則 A 1 0 5 1 0 0 表必選填自動帶出 金三 “ 財務、會計制度 ” 備案信息，可以修改，只允許單選；如果納稅人要修改調用信息，則提示納稅人及時修改 “ 財務會計制度備案 ” 。1 、 A 1 05 1 00表必選填 ；2 、下屬各項必錄可多選與 2 04 3 交易類型上下對應必填與填報表單中 “ 企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表（ A 1 05 1 00 ） ” 關聯(lián)項300 企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱 證件種類 證件號碼 投資比例當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額國籍（注冊地址）　 　 　網(wǎng)報：填寫 小數(shù) 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　其余股東合計—— —— 　 　 ——A000000 企業(yè)基礎信息表 股東為非 居企業(yè) ，可不填寫自動 帶出金三 《 稅務登記信息采集表》中的 相關信息 ， 可修改 ，但至少保留一行數(shù)據(jù)。 如進行了修改 ， 則 保存時 提示變更登記信息 。根據(jù)實際分紅情況填寫，沒有需 填 0新增：各 行中若任一列填寫，則其他列必 填例外A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）行次 類別 項 目 金 額1利潤總額計算一、營業(yè)收入 ( 填寫 A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　2 減：營業(yè)成本 ( 填寫 A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　3 減：稅金及附加 　4 減：銷售費用 ( 填寫 A 1 0 4 0 0 0 ) 　5 減：管理費用 ( 填寫 A 1 0 4 0 0 0 ) 　6 減：財務費用 ( 填寫 A 1 0 4 0 0 0 ) 　7 減：資產(chǎn)減值損失 　8 加：公允價值變動收益 　9 加：投資收益 　10 二、營業(yè)利潤 ( 1 2 3 4 5 6 7 + 8 + 9 ) 　11 加：營業(yè)外收入 ( 填寫 A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　12 減：營業(yè)外支出 ( 填寫 A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 ) 　13 三、利潤總額（ 1 0 + 1 1 1 2 ） 　14應納稅所得額計算減：境外所得（填寫 A 1 0 8 0 1 0 ） 　15 加：納稅調整增加額（填寫 A 1 0 5 0 0 0 ） 　16 減：納稅調整減少額（填寫 A 1 0 5 0 0 0 ） 　17 減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫 A 1 0 7 0 1 0 ） 　18 加：境外應稅所得抵減境內虧損（填寫 A 1 0 8 0 0 0 ） 　19 四、納稅調整后所得（ 1 3 1 4 + 1 5 1 6 1 7 + 1 8 ） 　20 減：所得減免（填寫 A 1 0 7 0 2 0 ） 　21 減：彌補以前年度虧損（填寫 A 1 0 6 0 0 0 ） 　22 減：抵扣應納稅所得額（填寫 A 1 0 7 0 3 0 ） 　23 五、應納稅所得額（ 1 9 2 0 2 1 2 2 ） 　24應納稅額計算稅率（ 25% ） 　25 六、應納所得稅額（ 23 24 ） 　26 減：減免所得稅額（填寫 A 1 0 7 0 4 0 ） 　27 減：抵免所得稅額（填寫 A 1 0 7 0 5 0 ） 　28 七、應納稅額（ 2 5 2 6 2 7 ） 　29 加：境外所得應納所得稅額（填寫 A 1 0 8 0 0 0 ） 　30 減：境外所得抵免所得稅額（填寫 A 1 0 8 0 0 0 ） 　31 八、實際應納所得稅額（ 2 8 + 2 9 3 0 ） 　32 減：本年累計實際已繳納的所得稅額 　33 九、本年應補（退）所得稅額（ 3 1 3 2 ） 　34 其中：總機構分攤本年應補（退）所得稅額 ( 填寫 A 1 0 9 0 0 0 ) 　35 財政集中分配本年應補（退）所得稅額 ( 填寫 A 1 0 9 0 0 0 ) 　36 總機構主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應補（退）所得稅額 ( 填寫 A 1 0 9 0 0 0 ) 　明確填報口徑調整所得額計算 順序完善名稱≥ 0變 化A101010 一般企業(yè)收入明細表行次 項目 金額1 一、營業(yè)收入（ 2+9 ） 　2 （一）主營業(yè)務收入（ 3+ 5+ 6+ 7+ 8 ） 　3 1. 銷售商品收入 　4 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 　5 2. 提供勞務收入 　6 3. 建造合同收入 　7 4. 讓渡資產(chǎn)使用權收入 　8 5. 其他 　9 （二）其他業(yè)務收入（ 10+12+ 13+14+ 15 ） 　10 1. 銷售材料收入 　11 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 　12 2. 出租固定資產(chǎn)收入 　13 3. 出租無形資產(chǎn)收入 　14 4. 出租包裝物和商品收入 　15 5. 其他 　16 二、營業(yè)外收入（ 17+ 18+ 19+ 20+ 21+ 22+ 23+ 24+ 25+ 26 ） 　17 （一）非流動資產(chǎn)處置利得 　18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得 　19 （三）債務重組利得 　20 （四）政府補助利得 　21 （五）盤盈利得 　22 （六）捐贈利得 　23 （七）罰沒利得 　24 （八）確實無法償付的應付款項 　25 （九）匯兌收益 　26 （十）其他 　保存本表時檢查：當本行 0時，檢查基礎信息表 2 04 3 重組交易類型中“ 債務重組 ”是否勾選，若未選中，提醒納稅人是否需要填報。基礎信息表 110項目選擇 “ 小企業(yè)會計準則 ” 的企業(yè)才允許填報。選擇其它會計適用的，該欄為灰色不可 填寫根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度核算的會計數(shù)據(jù)填寫本行 = 主表（ A 1 00 00 0 ）第11 行 “ 營業(yè)外收入 ”本行 = 主表（ A 1 00 00 0 ）第1 行 “ 營業(yè)收入 ”提醒指標：若與 年度利潤 表對應項目金額不一致，則提醒A101020 金融企業(yè)收入明細表行次 項目 金額1 一、營業(yè)收入（ 2 + 1 8 + 2 7 + 3 2 + 3 3 + 3 4 ） 　2 （一）銀行業(yè)務收入（ 3 + 1 0 ） 　3 1. 利息收入（ 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 ） 　4 （ 1 ）存放同業(yè) 　5 （ 2 ）存放中央銀行 　6 （ 3 ）拆出資金 　7 （ 4 ）發(fā)放貸款及墊資 　8 （ 5 ）買入返售金融資產(chǎn) 　9 （ 6 ）其他 　10 2. 手續(xù)費及傭金收入（ 1 1 + 1 2 + 1 3 + 1 4