【文章內(nèi)容簡介】 ， 計算簡單； ?； ?； ? 。 新舊系統(tǒng)異同點 49 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 “系統(tǒng)維護” ?“系統(tǒng)配置” ? “系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”自 2023年 8月 1日起，進料加工免抵退稅計算全部采用實耗法，故系統(tǒng)默認“進料計算方法”為“ 1”，即“實耗法”。 50 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 “ 系統(tǒng)維護 ”?“系統(tǒng)配置 ”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 ”?“業(yè)務(wù)方式 ”， 選擇有無 “進料加工業(yè)務(wù) ”；將 “18位報關(guān)單執(zhí)行日期 ”改為 “” 。 51 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 《 計劃分配率備案表 》 錄入 點擊 “采集備案 ”， 系統(tǒng)將自動提取 2023年 1月 1日 — 2023年 6月 15日期間企業(yè)已核銷的全部手 （ 賬 ） 冊號 ， 填入第一條已核銷手 （ 賬 ） 冊號的 “ 計劃進口總值 ” 、 “計劃出口總值 ” 記錄下 ， 由系統(tǒng)自動計算出 2023年度計劃分配率；其它已核銷手（ 賬 ） 冊號下的 “ 計劃進口總值 ” 、 “ 計劃出口總值 ” 數(shù)據(jù)均應(yīng)改為 0。 52 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 《 計劃分配率備案表 》 錄入 53 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 認識海關(guān)手冊 生成及打印進料加工數(shù)據(jù) 54 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 計劃分配率備案反饋 企業(yè)應(yīng)將稅務(wù)機關(guān)反饋的 《 計劃分配率備案表 》 和 《 生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表 》 電子數(shù)據(jù)同時讀入申報系統(tǒng) 。 55 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 出口貨物明細申報錄入 ?參照 12號公告規(guī)定 ， 深圳市從 2023年 8月 1日 （ 免抵退稅申報日期 ） 開始 ， 一律按照實際進料加工手 （ 賬 ） 冊號辦理進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅日常申報 ， 出口金額按照出口發(fā)票上列明的實際離岸價錄入 。 若報送的 《 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表 》 、 《 免稅出口貨物勞務(wù)明細表 》 中的離岸價與相應(yīng)出口貨物報關(guān)單上的離岸價 不一致 的 ， 應(yīng)按照主管稅務(wù)機關(guān)的要求填報 《 出口銷售收入確認表及報關(guān)單與賬面差異說明 》 。 ?電子賬冊進行免抵退稅申報 ， 應(yīng)在 “ 備注 ” 欄填寫 S+8位數(shù)申報日期 ， 集中報關(guān)的填寫 S+ 提運單號后 8位 。 56 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 出口貨物明細申報錄入 57 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 出口貨物明細申報錄入詳解 58 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 【 所屬期 】 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 【 序號 】 規(guī)則： 4位流水號，如： 000 0002... 【 記銷售日期 】 含義：記出口銷售帳日期 【 所屬期標識 】 含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。 【 進料登記冊號 】 規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空 【 出口報關(guān)單號 】 規(guī)則： 18位海關(guān)編號 +[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號后 9位 +[0]+2位項號。 【 代理證明號 】 規(guī)則：出口代理證明編號 +2位項號 【 單證不齊標志 】 含義： B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 【 出口商品代碼 】 含義：出口報關(guān)單上的商品編碼 【 申報商品代碼 】 出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫。 59 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 【 原幣離岸價 】 含義：外幣 FOB 價 【 原幣匯率 】 含義： 100 外幣兌人民幣匯率 【 人民幣離岸價 】 含義：人民幣 FOB 價 【 美元匯率 】 含義： 100 美元兌人民幣匯率 【 美元離岸價 】 含義：美元 FOB 價 【 征退稅差額 】 規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價 （征稅稅率－退稅率） 【 應(yīng)退稅額 】 規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價 退稅率 【 信息不齊標志 】 含義： B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 【 單證收齊年月 】 含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規(guī)則：4位年份 +2位月份，如： 202301 【 單證收齊序號 】 規(guī)則： 4位流水號，如： 000 0002... 出口貨物明細申報錄入詳解 60 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 【 單證收齊標志 】 含義： B：收齊報關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明 【 免抵退稅年月 】 含義：參與免抵退計算的年月。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 【 申報標志 】 空：未申報 R：已申報 【 審核標志 】 空：未審核通過 R：已審核通過 【 出口合同號 】 該出口明細記錄對應(yīng)備案合同號。 【 合同項號 】 該出口明細記錄對應(yīng)的備案合同號下的項號。 出口貨物明細申報錄入詳解 61 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 出口貨物明細申報錄入詳解 如何利用批處理單證不齊標志等 ? 62 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 生成出口貨物沖減明細 進口料件明細申報錄入 ?企業(yè)采用機外紙質(zhì)的方式報送進料明細 。 按國家稅務(wù)總局 2023年第 24號公告的 附件 11《 生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表 》 格式自行填制 Excel表格打印后報送主管稅務(wù)機關(guān) 。 電子賬冊企業(yè)應(yīng)在 《 生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表 》 中 “ 備注 ” 欄次的左邊自行增加“ 申報日期 ” 欄次 。 ?若報送的 《 生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表 》 中的進口料件組成計稅價格與相應(yīng)進口貨物報關(guān)單上的進口料件組成計稅價格 不一致 的 ， 企業(yè)應(yīng)按照主管稅務(wù)機關(guān)的要求填報 《 免稅進口料件金額確認表及報關(guān)單與賬面差異說明 》 。 63 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 進口料件明細申報錄入 64 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 收齊前期單證 65 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 當月預(yù)申報 66 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 增值稅申報表項目錄入 67 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 匯總表錄入 68 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 免抵退附表錄入 69 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 免抵退申報資料錄入 70 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 當月正式申報 71 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 生成打印匯總 72 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 總表鏈接打開全表 生成明細表打印 73 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 明細表鏈接打開全表 需要提交清單列表 74 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 清單表鏈接打開全表 免抵退稅核銷申報錄入 進料加工年度核銷在每年 1月 1日至 4月 20日期間的任何時間均可進行。目前，系統(tǒng)監(jiān)控每個年度只能進行一次核銷申報。同時，對于企業(yè)上年度在海關(guān)有進料加工手（賬）冊核銷，但 未在本年 4月 20日前向主管稅務(wù)機關(guān)進行年度進料加工核銷申報的，出口退稅審核系統(tǒng)將會進行自動監(jiān)控及提醒。 75 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 免抵退稅核銷申報和打印 76 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 實際分配率的反饋和確認 77 ?五、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng) ?3. 出口退稅申報系統(tǒng)講解及上機操作，會計人進階必備 實際分配率的反饋和確認 ?企業(yè)對稅務(wù)機關(guān)反饋的 《 進料加工手 （ 賬 ） 冊實際分配率反饋表 》 進行核對 ， 如無異議 ， 在 “企業(yè)確認意見 ”欄填入 XF（ 相符 ） ， 在 “免抵退稅申報 ”?“打印進料加工報表 ”中打印《 進料加工手 （ 賬 ） 冊實際分配率反饋表 》 ， 簽字蓋章后報稅務(wù)機關(guān) ， 電子數(shù)據(jù)不用再進行申報 。 ?企業(yè)對稅務(wù)機關(guān)審核通過反饋的 《 進料加工手 （ 賬 ） 冊實際分配率反饋表 》 進行核對 ， 如有異議 ， 在 “ 企業(yè)確認意見” 欄填入 BF（ 不相符 ） ， 并根據(jù)錄入企業(yè)實際賬面數(shù)據(jù) 。 在“ 免抵退稅申報 ” ?“ 打印進料加工報表 ” 中打印 《 進料加工手 （ 賬