【文章內容簡介】 號；【原單證不齊】收齊單證的出口貨物原單證不齊標志；【單證收齊標志】收齊紙質報關單錄入“B”；收齊紙質代理證明錄入“D”；【出口報關單號】后18位“海關編號”+“0”+2位“項號”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號，即報關單上的“批準文號”；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【出口商品代碼】原出口貨物的出口商品代碼；【出口數(shù)量】原出口貨物的出口數(shù)量；【原幣代碼】原出口貨物的原幣代碼；【原+幣離岸價】原出口貨物的原幣離岸價；【人民幣離岸價】原出口貨物的人民幣離岸價；【美元離岸價】原出口貨物的美元離岸價；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且未點擊“保存”按鈕，可點擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉為未收齊的單證。前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。注意：（1）企業(yè)在進行單證收齊錄入前，應檢查出口貨物報關單出口退稅專用上的內容是否與前期申報錄入的內容一致；出口發(fā)票金額與報關單是否一致；報關單是否有退運復出口的貨物；報關單是否有海關加蓋的驗訖章和企業(yè)報關專用章。經檢查，發(fā)現(xiàn)前期申報錄入的報關單號有誤的，可在收齊單證錄入中進行修改；若為其他內容的錄入錯誤，企業(yè)應認真檢查原因并在“基礎數(shù)據(jù)采集－生成出口貨物沖減明細”模塊做沖減調整后才能申報，具體操作見本條第（六）項“生成出口貨物沖減明細”。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。因此，企業(yè)在做完預審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務機關反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。如果無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進行預申報，并將預審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。b、在電子信息確認已提交，但稅務部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”→“設置出口信息不齊標志”→在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定，如下圖所示：（六）生成出口貨物沖減明細企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運退關、轉作內銷征稅或者對于前期單證不齊的記錄，當期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報的數(shù)據(jù)有誤時（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細” （退稅申報向導為第二步），在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的相關內容，點擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口：　　　　　　　　　　（圖1）沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當月，記錄操作范圍可以是企業(yè)指定的該條記錄，也可以是篩選條件下的所有記錄，如果需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要根據(jù)下列情況分別處理：“BH”，紙質報關單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內打“√”，在單證收齊標志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”的除外），并錄入相應的報關單、核銷單號碼，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；“B”，紙質報關單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內打“√”，在單證收齊標志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”的除外），并錄入相應的報關單，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；“H”，紙質報關單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內打“√”，在單證收齊標志欄錄入“H”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”的除外），并錄入相應的核銷單號碼，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；4. 原單證不齊標志為“BH”，紙質報關單無核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內勾選為空，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進入“出口貨物明細申報錄入”中將單證不齊標志“BH”修改為空；5. 原單證不齊標志為“H”，紙質報關單無核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內勾選為空，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進入“出口貨物明細申報錄入”中將單證不齊標志“H”修改為空；6. 原單證不齊標志為“B”，紙質報關單無核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內打“√”，在單證收齊標志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”的除外），并錄入相應的報關單，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；“D”，紙質報關單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內打“√”，在單證收齊標志欄錄入“D”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”的除外），并錄入相應的代理證明號，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；，即沖減前期單證齊全的數(shù)據(jù)，直接點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄；　　　　　　　　　　　?。▓D2）若企業(yè)的貨物發(fā)生部分退運或以前的數(shù)據(jù)錄入錯誤，首先在“生成出口貨物沖減明細”中將該條記錄進行全額沖減，然后在當期的出口貨物明細申報錄入中，錄入一條實際出口的數(shù)據(jù)。負數(shù)沖減的具體做法：，在當期發(fā)生退運或轉內銷征稅的：進入“生成出口貨物沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。（部分退運沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤（報關單號、核銷單號錯誤的除外）的沖減：（1）在向導第二步“生成出口貨物沖減明細”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如本項（圖1）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標志”欄錄入“BH”后選“確定”。（2）在向導第二步“出口貨物明細申報錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄在稅務機關通知前，錄入“H”，即是單證收齊的意思。對前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運”或“轉內銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。注意：（1）自動生成沖減記錄的序號都為Z000，如果當月有多條沖減記錄，必須到“基礎數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”模塊中修改序號或者進行序號重排，否則會提示申報序號有重號，造成無法生成明細申報數(shù)據(jù)。 （2）對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤的，如果屬于報關單號碼和核銷單號碼的錯誤，不需要做沖減處理，直接在“基礎數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入”模塊中在對應的欄次里進行修改即可。（3）對于前期錄入數(shù)據(jù)錯誤的沖減，在沖減之后，會出現(xiàn)一個報關單號對應3條記錄的情況，這3條記錄都是單證收齊的。而且在預申報之后，反饋信息中會出現(xiàn)報關單號重復，海關離岸價超過海關電子信息金額的疑點，這些疑點是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，是屬于正常的疑點，不用調整。（七）進料加工手冊核銷錄入（對沒有發(fā)生進料加工手冊核銷業(yè)務的企業(yè)，不需錄入該模塊）采用紙質手冊或電子化手冊的企業(yè)，應在海關簽發(fā)核銷結案通知書（以結案日期為準，下同）之日起至次月的增值稅納稅申報期內錄入核銷信息，向主管稅務機關申請辦理進料加工的核銷手續(xù)；采用電子賬冊的企業(yè)，應在海關辦結一個周期核銷手續(xù)后，在海關簽發(fā)核銷結案通知書之日起至次月的增值稅納稅申報期內，錄入核銷信息，向主管稅務機關申請辦理進料加工的核銷手續(xù)。申報系統(tǒng)將自動對整本手冊的相關數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷的進料加工出口貨物扣除保稅進口料件申請表，調整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—進料加工手冊核銷錄入” （退稅申報向導為第二步），進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進料加工手冊核銷數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目說明：【核銷所屬期】手冊核銷時的申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【核銷序號】由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【進料登記冊號】進料加工海關登記冊號碼；【實際進口總值】手冊使用期間已向稅務機關申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價； 【實際出口總值】手冊使用期間已報關離境，并經稅務機關審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價；【剩余邊角余料】手冊合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結轉料件】手冊合同履行完后，未使用完的并結轉至其它手冊的進口料件金額?！酒渌{減料件】指進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產品生產的情況時，其料件進口金額。若業(yè)務發(fā)生時已調減了當期的料件進口額，并向稅務機關申報過，則不再參與本欄的計算；【剩余殘次成品】手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額；【結轉產品】生產的產品未直接出口，而是在海關保稅監(jiān)管下，結轉至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產品銷售額；【其它未出口】本手冊生產的產品發(fā)生內銷和損失等沒有出口的金額、來料加工或國內轉廠出口額以及雖已出口但未經稅務機關審核通過的產品銷售額或核定銷售額；【實際分配率】實際分配率=（實際進口總值剩余邊角余料結轉料件其它調減料件）247。（實際出口總值+剩余殘次成品+結轉產品+其它未出口）100%；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過；錄入完上述各項內容后點擊“保存”鍵進行存盤，重復上述操作將當月需要核銷的手冊錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。注意：（1）錄入所屬期、序號、進料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計算實際進口總值、實際出口總值及結轉至其它手冊產品的數(shù)值，該部分數(shù)據(jù)不能隨便改動，如果手冊中有剩余邊角余料、結轉料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應的手工錄入。（2）數(shù)據(jù)生成后，要將各欄次的數(shù)據(jù)與經海關確認的《進料加工合同核銷申請表》上對應項目的數(shù)據(jù)的邏輯關系進行對審，如發(fā)現(xiàn)對審的數(shù)據(jù)不合符邏輯的，企業(yè)應先自行核實，查找原因，并調整有關數(shù)據(jù)，如遇到不用調整的原因，要附上書面說明。（八）零稅率應稅服務明細錄入認定為增值稅一般納稅人的單位和個人零稅率應稅服務提供者在營業(yè)稅改征增值稅試點以后提供的國際運輸服務、向境外單位提供的研發(fā)服務和設計服務，申報免抵退稅時錄入。（新增表）主菜單的操作步驟為：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—零稅率應稅服務明細錄入—國際運輸明細申報錄入” （退稅申報向導為第二步），進入進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入國際運輸相關數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致；【收入日期】按增值稅規(guī)定記銷售的日期；【應稅服務代碼】提供的零稅率應稅服務在國家稅務總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務代碼；【應稅服務名稱】提供的零稅率應稅服務在國家稅務總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務名稱或實際的應稅服務名稱；【自運艙單份數(shù)】填寫在該應稅服務代碼下，本所屬期發(fā)生的國際運輸次數(shù)；【應稅服務名稱】填寫在該應稅服務代碼下，本所屬期發(fā)生的國際運輸所對應的自運艙單份數(shù)；【自運提份數(shù)】載貨運輸?shù)奶顚懺谠搼惙沾a下，本所屬期所發(fā)生的國際運輸所對應的自運提單或運單份數(shù)，載客運輸?shù)奶顚懺谠搼惙沾a下，本所屬期發(fā)生的國際運輸所對應的載客人數(shù)；【人民幣營業(yè)額】為提供應稅服務取得的全部價款（包括尚未收取但以獲得收取權利）的人民幣金額，以其他幣種結算的填寫折算人民幣金額；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元營業(yè)額】美元營業(yè)額=人民幣離岸價247。美元匯率；　　　　　　　　【支付價款】為服務出口企業(yè)支付給未進行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費用；　【計稅金額】為應稅服務營業(yè)額扣除支付給非試點納稅人價款后的余額，即“應稅服務營業(yè)額(折人民幣)”減“支付給非試點納稅人價款”； 【征稅率】為在境內提供應稅服務法定增值稅稅率；【退稅率】為應稅服務在退稅率文庫中對應的增值稅退稅率；【征退稅差額】按“免抵退稅計稅金額”(“征稅率”“退稅率”)計算填報；目前零稅率應稅服務的退稅率為它的征稅率，不存在征退稅差額；【應退稅額】即免抵退稅額，按“免抵退稅計稅金額”“退稅率”計算填報；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已