【文章內容簡介】 口貨物的美元離岸價；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且未點擊“保存”按鈕，可點擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉為未收齊的單證。前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。注意：（1）企業(yè)在進行單證收齊錄入前，應檢查出口貨物報關單出口退稅專用上的內容是否與前期申報錄入的內容一致；出口發(fā)票金額與報關單是否一致；報關單是否有退運復出口的貨物；報關單是否有海關加蓋的驗訖章和企業(yè)報關專用章。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)前期申報錄入的報關單號或核銷單號有誤的，可在收齊單證錄入中進行修改；若為其他內容的錄入錯誤，企業(yè)應認真檢查原因并做沖減調整后才能申報。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。因此，企業(yè)在做完預審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務機關反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。如果無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進行預申報，并將預審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。b、在電子信息確認已提交，但稅務部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”→“設置出口信息不齊標志”→在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定。進料加工手冊核銷（對無發(fā)生進料業(yè)務的企業(yè)，不需錄入該模塊）企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之前，先持手冊原件、復印件到稅務機關確認，稅務機關在核對原件與復印件一致后，在復印件的每一頁簽章，并將原件及復印件返給企業(yè)。待手冊在海關核銷完畢，并取得經(jīng)海關確認的《進料加工合同核銷申請表》后，錄入核銷信息，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷的證明，調整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—進料加工手冊核銷錄入” （退稅申報向導為第一步）進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進料加工手冊核銷數(shù)據(jù)，如（圖314）所示：（圖314）數(shù)據(jù)項目說明：【核銷所屬期】手冊核銷時的申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構成，例如200501；【核銷序號】由4位流水號構成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【進料登記冊號】進料加工海關登記冊號碼；【實際進口總值】手冊使用期間已向稅務機關申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價； 【實際出口總值】手冊使用期間已報關離境，并經(jīng)稅務機關審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價；【剩余邊角余料】手冊合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結轉料件】手冊合同履行完后，未使用完的并結轉至其它手冊的進口料件金額?！酒渌{減料件】指進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產品生產的情況時，其料件進口金額。若業(yè)務發(fā)生時已調減了當期的料件進口額，并向稅務機關申報過，則不再參與本欄的計算；【剩余殘次成品】手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額；【結轉產品】生產的產品未直接出口，而是在海關保稅監(jiān)管下，結轉至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產品銷售額；【其它未出口】生產的產品發(fā)生內銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務機關審核通過的產品銷售額或核定銷售額；【實際分配率】實際分配率=（實際進口總值剩余邊角余料結轉料件其它調減料件）247。（實際出口總值+剩余殘次成品+結轉產品+其它未出口）100%；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過；錄入完上述各項內容后點擊“保存”鍵進行存盤，重復上述操作將當月需要核銷的手冊錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。注意：（1）錄入所屬期、序號、進料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計算實際進口總值、實際出口總值及結轉至其它手冊產品的數(shù)值，該部分數(shù)據(jù)不能隨便改動，如果手冊中有剩余邊角余料、結轉料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應的手工錄入。（2）數(shù)據(jù)生成后，要將各欄次的數(shù)據(jù)與經(jīng)海關確認的《進料加工合同核銷申請表》上對應項目的數(shù)據(jù)的邏輯關系進行對審，如發(fā)現(xiàn)對審的數(shù)據(jù)不合符邏輯的，企業(yè)應先自行核實，查找原因，并調整有關數(shù)據(jù)，如遇到不用調整的原因，要附上書面說明。（3）進料加工手冊核銷應于取得主管海關核銷證明后的下一個免抵退稅申報期內向主管稅務機關申報辦理核銷手續(xù)，沒有發(fā)生手冊核銷的月份，不需錄入申報。四、免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集包括：免稅出口貨物明細申報，間接出口貨物明細申報，來料加工出口貨物明細申報，出口免稅卷煙明細申報。在此，只講間接出口貨物明細申報的要求，其它三項可不錄入申報。生產企業(yè)開展的進料加工業(yè)務，如果既有直接出口，亦有間接出口（即進料深加工業(yè)務）的，間接出口業(yè)務所涉及的《進料加工登記手冊》登記、核銷及進出口業(yè)務辦理，都必須要按直接出口業(yè)務的要求一樣，錄入“申報系統(tǒng)”并進行申報，并在免抵退稅申報時，提供申報系統(tǒng)生成的相應報表。間接出口業(yè)務的數(shù)據(jù)項目說明請參照出口貨物明細申報的數(shù)據(jù)項目說明。五、“免、抵、退”稅預申報明細數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預申報數(shù)據(jù)進行預申報。預申報主要是對企業(yè)錄入的當月以及以前的明細數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預審核反饋結果做相應調整。在生成預申報數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎數(shù)據(jù)進行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”（退稅申報向導為第三步），對出現(xiàn)的疑點提示要仔細找出原因并進行修改，直到?jīng)]有疑點或者顯示的為正常疑點。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報——生成明細申報數(shù)據(jù)” （退稅申報向導為第三步）生成當月明細申報數(shù)據(jù)，如（圖315）所示：（圖315）申報所屬期為企業(yè)當月錄入的申報月份，點擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：（圖316）如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。此窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，如果選擇備份當前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報之前對系統(tǒng)進行備份，保留本次申報之前的系統(tǒng)狀態(tài)。（企業(yè)必須要選擇備份。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同）。檢查無誤后，點擊“確定”鍵彈出申報數(shù)據(jù)路徑對話框，要求輸入存放路徑及存放明細申報數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報年月+mx確定，例如A：\200706mx，如（圖317）所示：（圖317）輸入完后，點擊“確定”鍵即把當月的明細數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：（圖318）顯示此次申報所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。六、 辦理預申報“免、抵、退”稅預申報的辦理有兩種方式： （一）實行網(wǎng)上預申報，由網(wǎng)上預申報系統(tǒng)自動讀取、預審企業(yè)申報數(shù)據(jù)，并即時反饋預審結果；（網(wǎng)上預申報操作流程，詳見附件十三）（二）實行上門預申報，由稅務部門將企業(yè)報送的預申報電子數(shù)據(jù)讀入出口退稅審核系統(tǒng)進行預審，并反饋預審結果給企業(yè)。七、預審核反饋疑點調整（一）稅務機關反饋信息讀入取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入”（退稅申報向導為第四步）彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點擊“確定”鍵將稅務機關反饋的審核疑點表、信息不齊表、