【正文】 向主管稅務(wù)機關(guān)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》；于發(fā)生進口料件的當月向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》；并于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理核銷手續(xù)。二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如（圖31）所示：（圖31）如果是初次使用，在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，進入系統(tǒng)后，可將用戶名和密碼進行修改。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。B、進料計算方法：選“1”，即“實耗法”。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖36）所示：（圖36）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖37）所示： 系統(tǒng)默認三個用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對系統(tǒng)任何地方進行刪除和修改；user是一般操作人，負責數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對錄入員錄入的數(shù)據(jù)進行復核。系統(tǒng)中可通過兩種方式進行免抵退稅申報操作：a、通過系統(tǒng)的主菜單進行數(shù)據(jù)采集、退稅申報、反饋處理、系統(tǒng)維護等；b、如果企業(yè)剛接觸或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧斣碌拿獾滞硕惿陥?。（圖39）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如：200701：【序號】：由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003”……；【進料登記冊號】進料加工海關(guān)登記冊號碼；【原幣代碼】手冊合同中使用的幣別代碼；【原幣幣別】手冊合同中使用的幣別；【計劃進口總值】手冊合同規(guī)定的進口總值；【計劃出口總值】手冊合同規(guī)定的出口總值；【計劃分配率】計劃分配率=計劃進口總值247。錄完后為避免錯誤，建議企業(yè)進行一次“序號重排”。 進口料件明細申報（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當月有發(fā)生進料業(yè)務(wù)的，根據(jù)進口報關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報系統(tǒng)”，錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。美元匯率；【海關(guān)實征稅額】海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅；【組成計稅價格】組成計稅價格人民幣到岸價+海關(guān)實征稅額；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊。出口貨物明細申報將企業(yè)當月的的貨物出口數(shù)據(jù)錄入“申報系統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入。 【出口商品名稱】出口報關(guān)單上的商品名稱； 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率； 【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時的年月。錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的出口報關(guān)單錄入此模塊。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【原出口所屬期】收齊單證的出口貨物原申報所屬期；【原出口序號】收齊單證的出口貨物原申報序號；【原單證不齊】收齊單證的出口貨物原單證不齊標志；【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；【出口報關(guān)單號】后9位“海關(guān)編號”+“0”+2位“項號”，如“123456789001”、“123456789002” ……；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號，即報關(guān)單上的“批準文號”；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【出口商品代碼】原出口貨物的出口商品代碼；【出口數(shù)量】原出口貨物的出口數(shù)量；【原幣代碼】原出口貨物的原幣代碼；【原+幣離岸價】原出口貨物的原幣離岸價；【人民幣離岸價】原出口貨物的人民幣離岸價；【美元離岸價】原出口貨物的美元離岸價；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。b、在電子信息確認已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進料加工手冊核銷錄入” （退稅申報向?qū)榈谝徊剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進料加工手冊核銷數(shù)據(jù)，如（圖314）所示：（圖314）數(shù)據(jù)項目說明：【核銷所屬期】手冊核銷時的申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【核銷序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【進料登記冊號】進料加工海關(guān)登記冊號碼；【實際進口總值】手冊使用期間已向稅務(wù)機關(guān)申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價； 【實際出口總值】手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價；【剩余邊角余料】手冊合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)料件】手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進口料件金額。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。四、免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集包括：免稅出口貨物明細申報，間接出口貨物明細申報，來料加工出口貨物明細申報，出口免稅卷煙明細申報。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報——生成明細申報數(shù)據(jù)” （退稅申報向?qū)榈谌剑┥僧斣旅骷毶陥髷?shù)據(jù)，如（圖315）所示：（圖315）申報所屬期為企業(yè)當月錄入的申報月份，點擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：（圖316）如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務(wù)做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤后，點擊“確定”鍵彈出申報數(shù)據(jù)路徑對話框，要求輸入存放路徑及存放明細申報數(shù)據(jù)的文件夾。（二）稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢稅務(wù)機關(guān)反饋信息主要包括：通過將企業(yè)的報關(guān)單與稅務(wù)機關(guān)取得海關(guān)電子信息進行對審得到“出口信息不齊情況”。選擇“申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)”（退稅申報向?qū)榈谒牟剑?，在“申報所屬期”輸入申報年月，在申報?shù)據(jù)范圍選項中選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”，如（圖321）所示：（圖321）按“確定”進行撤銷。至此“免、抵、退”稅預申報工作完成。十、納稅申報表采集采集企業(yè)當月增值稅納稅申報表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報系統(tǒng)“增值稅申報表項目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。按《增值稅納稅申報表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”填報；【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。十一、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成匯總申報表。數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）；【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本