外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)21版操作指南(編輯修改稿)
2025-07-23 16:12 本頁面
【文章內容簡介】 會根據選擇的申報路徑進行數據的生成，如圖：圖 36 撤銷退（免）稅備案申報若發(fā)現(xiàn)申報退（免）稅備案報表有誤，可將數據撤銷，返回到明細數據錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統(tǒng)“備案申請定向導”第四步“撤銷退（免）稅備案申報”中的“撤銷退（免）稅備案相關數據”，選擇對應的數據進行撤銷，如圖：圖 37點擊“確定”按鈕之后，系統(tǒng)會彈出詢問對話框。如圖：圖 38點擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示撤銷成功，如圖：圖 39 退（免）稅備案數據查詢選擇申報系統(tǒng)“備案申請向導”第五步“退（免）稅備案數據查詢”，進行相關數據查詢，如圖：圖 310 一般貿易流程（一般貿易簡易流程圖）圖 311（ 向導流程圖）圖 312 一般貿易基礎數據明細采集根據報關單數據錄入明細數據，即向導第二步，其中特殊業(yè)務可根據企業(yè)的相關業(yè)務自行選填（若有電子口岸設備及IC卡的企業(yè)可以進行第一步操作，從海關下載報關單在此讀入，沒有可以直接跳過）。選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向導”第二步“出口明細申報數據錄入”、“進貨明細申報數據錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數據錄入，保存后，進行審核認可操作，如圖：圖 313 免退稅申報數據檢查對數據進行關聯(lián)檢查和換匯成本檢查，如果在向導第一步進行發(fā)票信息讀入需要額外進行預申報數據一致性檢查操作。即向導第三步，如圖：圖 314 確認明細申報數據數據檢查無誤后，進行確認明細申報數據操作，如圖：圖 315點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)會提示，本次申報數據確認完畢，如圖：圖 316如發(fā)現(xiàn)數據有問題需要撤銷數據重新申報，可在向導第四步里的最后一項進行撤銷，撤銷后，數據會撤回到向導第二步明細錄入當中，如圖：圖 317圖 318 匯總數據采集向導第五步，錄入匯總申報數據，點擊“增加”，點擊鍵盤“回車”鍵，“保存”即可，如圖：圖 319 生成退（免）稅申報數據生成退（免）稅申報數據，即向導第五步，生成退（免）稅申報數據，如圖：圖 320系統(tǒng)會提示生成文件路徑。圖 321若文件路徑不存在，系統(tǒng)會提示路徑不存在，是否要創(chuàng)建路徑，此時點擊確認即可，如圖：圖 322確認后，數據最后將生成在創(chuàng)建好的路徑中，此時申報數據已生成，可將電子數據帶到稅務機關進行報送。如圖：圖 323將生成的退（免）退申報數據，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數據進行修改，直到無疑點。撤銷生成的申報數據，重新生成退（免）稅申報數據做審核。 打印申報數據點擊向導第五步，選擇“打印退（免）稅申報數據”，如圖：圖 324選擇相應所屬期，批次，打印相應表單即可，如圖：圖 325 審核反饋數據處理審核通過之后，申報系統(tǒng)中要進行讀取稅務機關反饋信息并且處理，如圖：圖 326注意事項：1. 外貿企業(yè)當月沒有出口業(yè)務可不進行出口退稅申報，什么時候有業(yè)務就什么時候申報。同一申報年月可進行多次退免稅申報；2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰；3. 一般貿易明細數據采集之后，不要忘記進行審核認可操作。出口和進貨明細數據內的標示為”R”方能進行之后的操作；4. 同一筆業(yè)務的出口和進貨明細內的數量應保證一致性；5. 根據各地稅局要求選擇生成申報數據的類型，如去稅局審核需選擇本地申報；如通過遠程審核，則選擇遠程申報；6. 企業(yè)申報,如果審核有疑點則需要撤銷數據重新進行申報。 收匯申報（已認定）如企業(yè)被認定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報出口退稅時，需要根據要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報出口明細以及“出口貨物收匯（已認定）”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯（已認定）”的表單。未被認定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據當地主管稅務機關要求自行申報。（收匯明細簡易流程圖）圖 327收匯申報流程：1. 出口貨物明細錄入、進貨明細錄入；2. 出口貨物收匯/不能收匯申報錄入（已認定）；3. 確認明細申報數據 ；4. 免退稅申報匯總表錄入；5. 生成正式申報數據及打??；6. 審核反饋讀入處理 。此操作與一般貿易操作流程一致，可參考一般貿易流程進行操作。注意事項：1. 被認定為需要申報收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預審反饋得知自己企業(yè)申報收匯的起始和截止時間，該數據反映在“企業(yè)擴張信息”中。2. 未被認定為需要申報收匯資料的企業(yè)可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據當地主管稅務機關要求自行申報。申報截止日期同出口貨物明細一樣，到次年4月30日的納稅申報期之前，按照規(guī)定提供收匯資料，如果
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