勁牌公司-全面預(yù)算管理項(xiàng)目診斷分析匯報(bào)(編輯修改稿)
2025-03-28 22:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 六）優(yōu)化績效評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化預(yù)算考評(píng)力度 2023年 3月 諾亞舟咨詢版權(quán)所有 6 搭建勁牌完整的全面預(yù)算管理體系 目標(biāo)下達(dá) 編制匯總 執(zhí)行監(jiān)控 分析調(diào)整 考核評(píng)價(jià) 適合業(yè)務(wù)特點(diǎn)的模型與方法 健全的預(yù)算管理組織體系 規(guī)范的預(yù)算管理流程 1 2 3 先進(jìn)的全面預(yù)算管理系統(tǒng) 4 ? 完整的全面預(yù)算管理體系除了組織、流程和模型外，還必須有一套信息化的工具作為手段，管理體系才能落地實(shí)施 勁牌全面預(yù)算管理組織框架的初步建議 預(yù)算管理委員會(huì) （高層領(lǐng)導(dǎo)） 預(yù)算管理辦公室 （財(cái)務(wù)及歸口管理部門） 預(yù)算監(jiān)督考核機(jī)構(gòu) （審計(jì)與考核部門） 利潤中心 成本中心 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu) ? 財(cái)務(wù)管理部是預(yù)算管理辦公室的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu) ? 第一年不設(shè)預(yù)算監(jiān)督與考核部門 ， 待時(shí)機(jī)成熟后再補(bǔ)充設(shè)置 ? 利潤中心和成本中心可按勁牌當(dāng)前的劃分方式執(zhí)行 ， 在咨詢過程中或咨詢方案實(shí)施后 ， 如果發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整 ， 可以根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整 以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)、充分考慮管理需要，合理構(gòu)建預(yù)算體系 ? 結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與管理思路，在構(gòu)建預(yù)算體系過程中，要充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)與運(yùn)作方式，并在各項(xiàng)預(yù)算之間形成一個(gè)邏輯上比較嚴(yán)密的體系。 2023年 3月 諾亞舟咨詢版權(quán)所有 9 銷售預(yù)算 優(yōu)化控制體系，有效發(fā)揮預(yù)算控制的作用 ? 變事后控制為事先預(yù)算、事中控制和事后控制相結(jié)合； ? 充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在預(yù)算事項(xiàng)管控上的作用； ? 進(jìn)一步優(yōu)化控制體系，設(shè)計(jì)在技術(shù)平臺(tái)上可以實(shí)現(xiàn)的控制體系： ? （ 1）控制范圍：成本費(fèi)用、資金支付； ? （ 2）控制對(duì)象：科目、科目組或項(xiàng)目； 2023年 3月 諾亞舟咨詢版權(quán)所有 10 各 責(zé) 任 中 心 成 本 中 心 各 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 財(cái) 務(wù) 部申 請(qǐng) 支 出審 核預(yù) 算 內(nèi)審 批審 核權(quán) 限 內(nèi)支付規(guī) 定 內(nèi)預(yù) 算 撥 付臺(tái) 帳預(yù) 算 執(zhí) 行臺(tái) 帳會(huì) 計(jì) 帳 表各 責(zé) 任 中 心 成 本 中 心 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 財(cái) 務(wù) 部預(yù) 算 外 支 出申 請(qǐng)審 核審 核審 議預(yù) 備 費(fèi) 內(nèi)預(yù) 算 撥 付臺(tái) 帳預(yù) 算 執(zhí) 行臺(tái) 帳預(yù) 算 委 員 會(huì) 董 事 會(huì)預(yù) 備 費(fèi) 外批 準(zhǔn) 審 核支付規(guī) 定 內(nèi)會(huì) 計(jì) 帳 表預(yù)算內(nèi)控制流程 預(yù)算外控制流程 優(yōu)化分析體系，積極發(fā)揮預(yù)算分析的作用 ? 預(yù)算分析屬于企業(yè)經(jīng)營分析范疇，是公司全面預(yù)算管理不可或缺的一部分，它不僅承擔(dān)著預(yù)算執(zhí)行情況的“指示燈”的作用，同時(shí)也是預(yù)算考核評(píng)價(jià)、預(yù)算調(diào)整等環(huán)節(jié)的重要依據(jù)。因此，分析體系的構(gòu)建，既要滿足公司高層管理人員、各部門（中心、生產(chǎn)廠）中層管理人員經(jīng)營管理的需要，也要充分考慮到全面預(yù)算編制的要求。 2023年 3月 諾亞舟咨詢版權(quán)所有 11 全面預(yù)算編制 目標(biāo)分析 對(duì)經(jīng)營目標(biāo)、內(nèi)外部資源狀況等進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)與規(guī)劃并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救及防御措施 實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的 事前規(guī)劃 全面預(yù)算執(zhí)行 差異分析 公司經(jīng)營狀況 財(cái)務(wù)分析 動(dòng)
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