【文章內(nèi)容簡介】 積極性 ； ?（ 2）該模式下的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理要求管理人員具有良好的人際關(guān)系技能和全面的內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)，經(jīng)常的會議和解決問題發(fā)生的沖突會 耗費(fèi)大量的時間和精力 。 28 四、實例分析 :我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu) ?我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu) : ?（一）總行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案 ?（二）分行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案 ?（三）支行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計 ?（四）全行風(fēng)險報告運(yùn)行機(jī)制 29 ? （一）總行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案 ?建立以風(fēng)險管理委員會為主要 決策機(jī)構(gòu) ，風(fēng)險管理部為主要 執(zhí)行機(jī)構(gòu)的 矩陣型總行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。 ? （二）分行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案 ?分行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)比照總行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，即在管理層對現(xiàn)有的風(fēng)險管理、信貸審批和管理等部門的職能進(jìn)行必要的整合，設(shè)置風(fēng)險 管理部 ，并在業(yè)務(wù)層、管理層和支持保障層中的相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險 管理科 。 30 ?（三）支行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計 ?有基層運(yùn)行設(shè)立統(tǒng)轄全行金融風(fēng)險管理的風(fēng)險管理部，將現(xiàn)有 信貸管理部門 的職能 歸并 至 風(fēng)險管理部 。 ?在各行業(yè)管理部門內(nèi)部 設(shè)立風(fēng)險管理崗 ，實行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報告線路，即部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的人員既要向風(fēng)險管理的職能部門負(fù)責(zé)報告，同時又要向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報工作。 31 ? （四）全行風(fēng)險報告運(yùn)行機(jī)制 ?要求：商業(yè)銀行金融風(fēng)險報告運(yùn)行機(jī)制必須 明確、簡潔、高效 ?涵義：風(fēng)險報告是指各報告單位根據(jù)規(guī)定的 格式、時間和程序 ，向上級行或上級行對口部門、本級行風(fēng)險管理部門報送的，分析和反映本單位管理范圍內(nèi)各類風(fēng)險與內(nèi)部控制狀況及應(yīng)對措施的書面材料。 ?分類：風(fēng)險報告分為綜合報告和專題報告。綜合報告為定期報告，分季度報告、半年報告、年度報告；專題報告為即時報告，一旦發(fā)現(xiàn)就隨時報告。 ?模式：商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案中的風(fēng)險報告線路采取 橫向傳送與縱向報送 相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。 32 ? 我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)圖 行長 總行風(fēng)險管理委員會 總行風(fēng)險管理部 分行風(fēng)險管理部 基層行風(fēng)險管理部 分管行長 分管行長 基層行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理處 分行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理處 總行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理處 行長 33 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ?金融風(fēng)險管理的一般程序如下： ?一、金融風(fēng)險的度量 ?二、風(fēng)險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計 ?三、金融風(fēng)險管理方案的實施和評價 ?四、風(fēng)險報告 ?五、風(fēng)險管理的評估 ?六、風(fēng)險確認(rèn)和審計 34 一、金融風(fēng)險的度量 ?金融風(fēng)險的度量的含義 ?金融風(fēng)險的度量 是指鑒別金融活動中各種損失的 可能性 ，估計可能損失的 嚴(yán)重性 。它是金融風(fēng)險管理的首要步驟，同時也是關(guān)鍵的一步。 35 ?金融風(fēng)險的度量包括兩個方面的內(nèi)容： ?（一）風(fēng)險分析 ?（二）風(fēng)險評估 36 ?（一）風(fēng)險分析 ?風(fēng)險分析的內(nèi)容 ?（ 1）分析各種風(fēng)險暴露 ? ① 那些項目存在金融風(fēng)險，受何種金融風(fēng)險影響 ? ② 各種資產(chǎn)或負(fù)債受到金融風(fēng)險影響的程度 ?通過分析對風(fēng)險暴露的分析，管理者就能決定哪些項目需要進(jìn)行金融風(fēng)險管理，哪些項目需要 加強(qiáng) 金融風(fēng)險管理，并根據(jù)不同的金融風(fēng)險制定 不同的方案 ，以取得最經(jīng)濟(jì)最有效的結(jié)果。 37 ?（ 2）分析金融風(fēng)險的成因和特征 ? 造成金融風(fēng)險的因素錯綜復(fù)雜，有 客觀 原因和主觀 原因，有 系統(tǒng) 原因和 非系統(tǒng) 原因。不同因素所造成的風(fēng)險特征不同。通過對風(fēng)險成因和特征的診斷，管理者就可以分清哪些風(fēng)險是可以 回避 的，那些是可以 分散 的，那些是可以 減少 的 38 ?風(fēng)險分析的方法 ?（ 1）風(fēng)險邏輯法： 即從最直接的風(fēng)險開始， 層層深入地 分析導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生的原因和條件。 ?（ 2）指標(biāo)體系法： 即通過財務(wù)報表各種 比率 、國民經(jīng)濟(jì)增長 指標(biāo) 等工具進(jìn)行深入分析，或者以圖表形式判斷趨勢和總體規(guī)模。 ?（ 3）風(fēng)險清單 ： 即全面地列出金融機(jī)構(gòu)所有的資產(chǎn)、所處環(huán)境、每一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險，找出導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的所有潛在原因和風(fēng)險程度，借此來分析風(fēng)險發(fā)生的原因和風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響。 39 ?（二）風(fēng)險評估 ?風(fēng)險評估的內(nèi)容 ?（ 1）預(yù)測金融風(fēng)險發(fā)生的概率 —— 風(fēng)險概率 ?（ 2）預(yù)測金融風(fēng)險發(fā)生的可能結(jié)果 —— 風(fēng)險狀態(tài) ?（ 3）預(yù)測金融風(fēng)險發(fā)生的可能影響因素 —— 風(fēng)險因素 ?（ 4）確定各種金融風(fēng)險相對重要性，明確需要處理的緩急程度 —— 風(fēng)險程度 40 ?發(fā)生概率評估方法 ?（ 1）主觀概率法： 對于沒有確定性規(guī)律和統(tǒng)計規(guī)律的風(fēng)險，需要通過專家和管理者的主觀判斷來分析和估計概率。但這種方法系統(tǒng)誤差較大。 ?（ 2）時間序列預(yù)測法 ：利用風(fēng)險環(huán)境變動的規(guī)律和趨勢來估計未來風(fēng)險因素的最可能范圍和相應(yīng)的概率，包括移動平均法、回歸法等。 ?（ 3）累計頻率分析法 ：分析利用大數(shù)法則，通過對原始資料的分析，依次畫出風(fēng)險發(fā)生的直方圖，由直方圖來估計累計頻率概率分布。 41 ? 預(yù)測風(fēng)險結(jié)果的評估方法 ?（ 1）極限測試 ? 極限測試含義：是指風(fēng)險管理者通過選擇一系列主要的市場變動因素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場因素變動時所發(fā)生的價值變化。 ? 極限測試步驟：首先，選擇測試對象；其次，鑒定假設(shè)條件；再次，重新評估產(chǎn)品組合的價值；最后，根據(jù)評估結(jié)果，決定是否采取相應(yīng)的行動 ? 極限測試缺陷 :一是測試對象難選擇 。二是沒有考慮未來事件發(fā)生的概率 。三是可用數(shù)據(jù)相當(dāng)少。 42 ?（ 2）風(fēng)險價值 ? 風(fēng)險價值含義：是風(fēng)險價值是指在給定置信度（一般取 90－ 99%）下，一定時期內(nèi)資產(chǎn)的最大可能損失值。 ? 風(fēng)險價值計算方法：主要包括歷史模擬法、結(jié)構(gòu)蒙特卡羅法、分析法等計算方法， ?（ 3）情景分析 ? 情景分析不僅關(guān)注特定市場因素的波動所造成的直接影響而且還有在特定的情景下，特定的時間段內(nèi)發(fā)生的一系列事件對其產(chǎn)生的直接和間接影響。情景分析工作的難度較大，它需要一系列事件對公司的影響。 43 二、風(fēng)險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計 ? 風(fēng)險管理的方法或策略一般分為風(fēng)險控制法和風(fēng)險財務(wù)法。通過各種方法比較和衡量，金融機(jī)構(gòu)可以選擇最優(yōu)