關(guān)于金融風(fēng)險(編輯修改稿)
2025-01-19 02:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行。 23 新協(xié)議的理由： 需要更大的靈活性和風(fēng)險靈敏度 ? 在當(dāng)今復(fù)雜而多變的金融體系中，只有通過銀行自己的有效管理、市場的自律、以及監(jiān)管三者的有機結(jié)合，才能實現(xiàn)銀行的安全性與穩(wěn)健性。 ? 1988的協(xié)議強調(diào)銀行資本的總量，這對降低銀行的破產(chǎn)風(fēng)險以及銀行經(jīng)營失敗對存款人帶來的潛在成本具有十分積極的作用。 ? 以此為基礎(chǔ)，新協(xié)議旨在通過加強銀行自身的內(nèi)部控制與管理、外部的監(jiān)管檢查過程、以及市場的自律來進一步改善金融體系的安全性與穩(wěn)健性。 24 新舊協(xié)議的比較（一） ? 1988的協(xié)議只能提供一種選擇來測度銀行的風(fēng)險以及合理的資本充足水平。 ? 而在現(xiàn)實生活中，每一家銀行所面臨的風(fēng)險都是各不相同的，因此其風(fēng)險測度、風(fēng)險管理、以及風(fēng)險化解的最合適的方法也是有差異的。 ? 1996年的修正引入了交易風(fēng)險，從而使銀行第一次得以利用自己的系統(tǒng)來測度其市場風(fēng)險。 ? 新協(xié)議則為銀行提供了從簡單到先進的一系列辦法測度銀行的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，用于確定銀行的資本充足水平。 ? 同時，只要通過外部的監(jiān)管檢查， 銀行就可以采用最適合自己業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與風(fēng)險特點的方法，從而賦予銀行更大的靈活性。 ? 而且，新協(xié)議還旨在鼓勵構(gòu)建更為強大和精確的風(fēng)險測度機制。 25 ? 新協(xié)議在保持現(xiàn)有監(jiān)管資本水平的同時，力圖提供比 1988年協(xié)議更為全面和靈敏度更高的風(fēng)險測度、計量方法。 從而使得銀行的資本配備在數(shù)量與結(jié)構(gòu)上更加符合其風(fēng)險特征，進而有助于銀行更有效地管理其業(yè)務(wù)。 ? 簡而言之，新協(xié)議也比舊協(xié)議更加復(fù)雜。但是為銀行提供了更多的方法，使銀行得以使用這些對風(fēng)險更加靈敏的方法來進行風(fēng)險管理。當(dāng)然，不可避免地，就需要更多的篇幅來描述這些具體的細節(jié)。 ? 巴巴塞爾委員會認為這種在數(shù)量上與結(jié)構(gòu)上更加符合銀行風(fēng)險特征的協(xié)議框架所帶來的利益遠遠超過其成本，銀行體系隨之也將更加安全、穩(wěn)健和有效。 新舊協(xié)議的比較（二） 26 新舊協(xié)議的比較（三） 27 新協(xié)議的適用范圍 ? 新資本協(xié)議適用于完全合并報表基礎(chǔ)上的國際活躍銀行。對于那些擁有子機構(gòu)的銀行來說，這是保持銀行資本一致性、避免重復(fù)計提資本的最佳辦法。 ? 新協(xié)議的適用范圍涵蓋作為銀行集團母公司的控股公司，以確保覆蓋整個銀行集團的風(fēng)險。 ? 銀行集團主要以銀行業(yè)務(wù)為主，在有些國家，銀行集團可以被注冊為銀行。 28 證券公司及其他金融業(yè)務(wù)子機構(gòu) ? 在一個集團內(nèi)，只有涉及到國際活躍銀行，其所有銀行業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)都將合并計算風(fēng)險并計提資本。 ? 控股或多數(shù)持股（ majorityowned）型銀行類機構(gòu)、證券類機構(gòu)、以及其他金融機構(gòu)也應(yīng)該合并計算風(fēng)險并計提資本。 ? 對于少數(shù)持股類機構(gòu)（ minority interests ），如果資本不能滿足其他集團的要求，則應(yīng)該根據(jù)持股比例調(diào)整計提資本。 29 保險子機構(gòu) ? 如果一家銀行擁有一個保險類子機構(gòu)，那么，它將承擔(dān)該子機構(gòu)的全部風(fēng)險，因此應(yīng)該將該子機構(gòu)的風(fēng)險納入整個集團的風(fēng)險管理。因此，原則上在計算銀行的風(fēng)險資本時，應(yīng)該扣除對保險子機構(gòu)的投資，以避免重復(fù)計算資本。 ? 如果該保險子機構(gòu)屬于控股或多數(shù)持股，那么，母公司對這類子機構(gòu)的資本計提，應(yīng)該超過監(jiān)管部門對這類機構(gòu)的資本要求。 30 非金融類子機構(gòu) ? 對于銀行持有的非金融類子機構(gòu)的多數(shù)持股或顯著少數(shù)持股（ Significant minority），如果超過某種實質(zhì)性程度（ certain materiality levels），在計算銀行資本時，可以加以扣減。 ? 所謂實質(zhì)性程度（ Materiality levels）則根據(jù)當(dāng)事國監(jiān)管或會計方面的操作慣例。 Materiality levels of 15% of the bank’ s capital for individual significant investments in mercial entities and 60% of the bank’ s capital for the aggregate of such investments, or stricter levels, will be applied. ? 對于銀行持有的低于實質(zhì)性程度的非金融類投資，可使用（ the standardized approach），按風(fēng)險權(quán)重不低于 100%計提資本。 31 對非并表機構(gòu) （ DECONSOLIDATED ENTITIES） 的投資扣減 （ DEDUCTION OF INVESTMENTS） ? Deduction of investments in deconsolidated entities will be 50% from Tier 1 and 50% from Tier 2. 32 新協(xié)議適用范圍圖解 (1) Diversified Financial Group Holding Company Internationally Active Bank Internationally Active Bank Internationally Active Bank Domestic Bank Securities firm (1) (2) (3) (4) 33 新協(xié)議適用范圍圖解 (2) ? (1) Boundary of predominantly banking group. The Accord is to be applied at this level on a consolidated basis, . Up to holding pany level . ? (2), (3) and (4): the Accord is also to be applied at lower levels to all internationally active banks on a consolidated basis. 34 新協(xié)議結(jié)構(gòu)： Three Pillars ? Pillar 1：最低資本充足率要求（ minimum capital requirement） ? Pillar 2：對金融機構(gòu)最低資本充足率與內(nèi)部評價過程的監(jiān)管核查（ supervisory review of an institution’ s capital adequacy and internal assessme
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