【文章內(nèi)容簡介】 計劃任務(wù)書是確定基本建設(shè)項目，編制設(shè)計文件的主要依據(jù)。它對于落實施工單位建設(shè)責(zé)任，順利完成基建工程項目計劃，確定早日投產(chǎn)具有積極指導(dǎo)意義。 ? 制定基建工程項目計劃任務(wù)書應(yīng)注意的事項有： (1)寫明基建工程項目設(shè)計的工作總量； (2)寫明開工和竣工要求； (3)寫明基建工程質(zhì)量 (或技術(shù) )要求； (4)寫明基建工程項目概 (預(yù) )算，控制投資總額的要求； (5)寫明有關(guān)注意安全施工的要求等； (6)基建工程的名稱、編號、規(guī)格、型號、計量單位等。 ? 項目評估（ Project Evaluation）就是在直接投資活動中，在對投資項目進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)上，從企業(yè)整體的角度對擬投資建設(shè)項目的計劃、設(shè)計、實施方案進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和評價，從而確定投資項目未來發(fā)展的前景。 （ 4）項目評估 什么是項目評估 ？ 項目評估，論證和評價從正反兩方面提出意見，為決策者選擇項目及實施方案提供多方面的告誡，并力求客觀、準(zhǔn)確地將與項目執(zhí)行有關(guān)的資源、技術(shù)、市場、財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會等方面的數(shù)據(jù)資料和實況真實、完整地匯集、呈現(xiàn)于決策者面前，使其能夠處于比較有利的地位，實事求是地作出正確、合適的決策，同時也為投資項目的執(zhí)行和全面檢查奠定基礎(chǔ)。 ? 基本原則 客觀、科學(xué)、公正的原則； 綜合評價、比較擇優(yōu)的原則； 項目之間的可比性原則； 定量分析與定性分析相結(jié)合的原則； 技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合的原則； 微觀效益分析與宏觀效益分析相結(jié)合的原則。 （ 4）項目評估 主要內(nèi)容： ?投資必要性的評估 項目是否符合行業(yè)規(guī)劃；通過市場調(diào)查和預(yù)測，對產(chǎn)品市場供需情況及產(chǎn)品競爭力進(jìn)行分析比較；對投資項目在企業(yè)發(fā)展中的作用進(jìn)行評估；擬投資規(guī)模經(jīng)濟(jì)性分析。 （ 4）項目評估 ?建設(shè)條件評估 資源是否清楚，以礦產(chǎn)資源為原料的項目，是否具備相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的資源儲量、品位、開采價值的報告；工程地質(zhì)、水文地質(zhì)是否適合投資建廠；原材料、燃料、動力等供應(yīng)是否有可靠來源，是否有供貨協(xié)議；交通運輸是否有保證，運距是否經(jīng)濟(jì)合理；協(xié)作配套項目是否落實；環(huán)境保護(hù)是否有治理方案；購進(jìn)成套項目是否經(jīng)過多方案比較，是否選擇最優(yōu)方案；投資廠址選擇是否合理。 ? 技術(shù)評估 投資建設(shè)項目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備在經(jīng)濟(jì)合理條件下是否先進(jìn)、適用，是否符合相關(guān)國家的技術(shù)發(fā)展政策，是否注意節(jié)約能源和原材料以獲得最大效益；購進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備是否符合投資實際，是否配套并進(jìn)行多方案比較；投資項目所采用的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備是否經(jīng)過科學(xué)的試驗和鑒定，檢驗原材料和測試產(chǎn)品質(zhì)量的各種手段是否完備；產(chǎn)品方案和資源利用是否合理，產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)和工藝、設(shè)備選擇是否協(xié)調(diào)；技術(shù)方案的綜合評價。 （ 4）項目評估 ?項目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的評估 （ 1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案數(shù)據(jù)； （ 2）各項技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)； （ 3）產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算； （ 4）銷售收人及稅金估算； （ 5）利潤預(yù)測。 （ 6）財務(wù)效益評估： ? 投資項目財務(wù)評價 財務(wù)盈利能力分析。主要計算分析全部投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值率、財務(wù)內(nèi)部收益率等評價指標(biāo)；項目清償能力分析。主要計算分析借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等評價指標(biāo)；財務(wù)外匯效果分析。主要計算分析財務(wù)外匯凈現(xiàn)值、財務(wù)換匯成本等評價指標(biāo)。 （ 4）項目評估 ?國民經(jīng)濟(jì)效益評價 國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析，即對經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值等指標(biāo)進(jìn)行計算分析；經(jīng)濟(jì)外匯效果分析，即對經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)換匯成本等指標(biāo)進(jìn)行分析；輔助經(jīng)濟(jì)效益分析，主要計算分析投資項目的就業(yè)效果和節(jié)能效果以及相關(guān)項目的經(jīng)濟(jì)效益；對環(huán)境保護(hù)作一般評估。 （ 5）項目審批 項目審批程序和內(nèi)容 城建局 項目可行性研究與項目評估的比較 比 較 項目可行性研究 項目評估 研究內(nèi)容原則方法 基本相同 基本相同 時間安排 在前 在后，但可向前延伸參與項目建議書，向后延伸到項目后評估 側(cè)重點 傾向于技術(shù)分析 財務(wù)和社會經(jīng)濟(jì)效果分析 考慮因素 微觀角度 宏觀角度 立足點 站在擬建項目的角度研究 由不同的專家從不同的角度審查 簡繁程度 徹底全面研究選擇最優(yōu)方案 審查取消、同意或修正方案 研究單位 投資主體委托工程咨詢機(jī)構(gòu) 審批單位或銀行委托工程咨詢機(jī)構(gòu) 二、項目可行性研究 初步可行性研究之后，確定本期建設(shè)規(guī)模和建設(shè)期限、 落實選用設(shè)備和取得環(huán)境保護(hù)部門的批件、落實工程建設(shè)條件及投資控制指標(biāo)經(jīng)濟(jì)分析、資金來源等。最后完成編制研究報告，按規(guī)定向政府提交項目申請報告。 定義：（ feasibility study） 在建設(shè)項目投資決策前對有關(guān)建設(shè)方案、技術(shù)方案或生產(chǎn)經(jīng)營方案進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。論證的依據(jù)是調(diào)研報告。 可行性研究的目的是用最小的代價在盡可能短的時間內(nèi)確定問題是否能夠解決。也就是說可行性研究的目的不是解決問題，而是確定問題是否值得去解，研究在當(dāng)前的具體條件下，開發(fā)新系統(tǒng)是否具備必要的資源和其它條件。 一般說來，應(yīng)從經(jīng)濟(jì)可行性、技術(shù)可行性、運行可行性、法律可行性和開發(fā)方案可行性等方面研究可行性。 可行性研究需要的時間長短取決于工程的規(guī)模，一般說來，可行性研究的成本只占預(yù)期的工程中成本的 510%。 前言： 可行性研究是 20世紀(jì) 30年代出現(xiàn)的一門新科學(xué)。 20世紀(jì) 70年代我國引進(jìn)了這種方法，主要用于工程項目建設(shè)前期的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。 80年代國家有關(guān)部門將可行性研究列入了基本建設(shè)程序，作為編制和審批項目設(shè)計任務(wù)書的基礎(chǔ)和依據(jù)，肯定了可行性研究在基本建設(shè)程序中的地位和作用，并對開展可行性研究的工作做了具體規(guī)定。因此有必要對它的概念、內(nèi)容、作用、方法和步驟完進(jìn)行系統(tǒng)介紹，加深相關(guān)人員的理解和重視。對投資決策者來說，可行性研究報告是方案評估、投資決策的依據(jù)和基礎(chǔ)，因此要懂得其具體做法，以便有效地運用可行性研究結(jié)果進(jìn)行科學(xué)決策。 項目可行性研究的含義及其作用 ? 可行性研究是建設(shè)項目投資決策前進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的一門科學(xué)。它的任務(wù)是綜合論證一項建設(shè)工程在市場中的發(fā)展的前景，技術(shù)的先進(jìn)和可行性，經(jīng)濟(jì)的合理性和有效性，簡單地說，就是研究、評價一個建設(shè)項目從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面看是否可行，從而為投資決策者提供是否選擇該項目進(jìn)行投資的依據(jù)。 項目可行性研究的作用 ： （ 1）作為建設(shè)項目投資決策和編制設(shè)計任務(wù)書的依據(jù)； （ 2）向銀行申請貸款作為籌集資金的依據(jù)； （ 3）作為建設(shè)主管部門與各有關(guān)部門簽訂各種協(xié)議和合同的依據(jù)； （ 4）作為建設(shè)項目進(jìn)行工程設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)； （ 5）簽訂所有合同和協(xié)議的依據(jù)； （ 6）作為工程建設(shè)的基礎(chǔ)資料； （ 7）設(shè)備研制和科研資料； （ 8）作為施工組織設(shè)計、生產(chǎn)運營設(shè)計、培訓(xùn)職工的依據(jù)。 可行性研究報告圖解 項目可行性研究的階段 （ 1） 階段劃分 一個工程建設(shè)項目開發(fā)建設(shè)全過程，大體可分為三個時期，即建設(shè)前期（投資前期）、建設(shè)時期（投資時期）和生產(chǎn)時期。每個時期又可以分為若干階段。 ?可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容。 ?可行性研究工作一般分為四個階段，即 機(jī)會研究 、 初步可行性研究 、 可行性研究 、評價和決策 。 10% 鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會，提出建議書 專題研究，篩選方案，確定初步可行性 深入細(xì)致技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益分析，多方案比較，確定可行性 初步可行性研究 機(jī)會研究 詳細(xì)可行性研究 30% %1% %% 1%3% 13個月 46個月 812個月 20% 可行性研究各階段要求 （ 1）機(jī)會研究階段 ? 該階段的主要任務(wù)是 為工程建設(shè)項目投資方向提出建議 ，即在一定的地區(qū)和部門內(nèi)，以自然資源和市場的調(diào)查預(yù)測為基礎(chǔ)，尋找最有利的投資機(jī)會。 機(jī)會研究又分為 一般機(jī)會研究 和 特定項目 的機(jī)會研究。前者又分為三種：地區(qū)研究；分部門研究；以資源為基礎(chǔ)的研究。后者是要選擇確定項目的投資機(jī)遇，將項目意向變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。 在此階段中必須研究以下內(nèi)容： (1)自然資源條件； (2)項目在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中與現(xiàn)有的地區(qū)工業(yè)布局的關(guān)系； (3)項目的資產(chǎn)在國內(nèi)外市場的需求量與發(fā)展前景； (4)項目的建設(shè)在發(fā)展水平、勞力、資本、自然資源和經(jīng)濟(jì)條件方面與我國大致相似的國家和地區(qū)中成功或失敗的經(jīng)驗； 將一個項目由意向變成投資建議，叫機(jī)會研究。機(jī)會研究的目的在于激發(fā)投資者的興趣，也就是尋找最有利的投資機(jī)會。 （ 1）機(jī)會研究階段 ? (5)項目的產(chǎn)品替代進(jìn)口產(chǎn)品的可能性； (6)項目建設(shè)與國內(nèi)外其他工業(yè)部門的相互影響關(guān)系； (7)項目建設(shè)的范圍和內(nèi)容，規(guī)模和發(fā)展前景； (8)項目生產(chǎn)的產(chǎn)品種類和綜合利用的途徑； (9)投資機(jī)會的資金條件； (10)政府對該類項目發(fā)展的有關(guān)政策法令； (11)項目的經(jīng)濟(jì)和財務(wù)因素的初步研究。 ? 機(jī)會研究大多指新地區(qū)或新項目，主要是研究項目的發(fā)展前途和發(fā)展機(jī)會。一般來說，機(jī)會研究受到政府的支持和鼓勵。世界各國都有一系列保護(hù)投資者利益的經(jīng)濟(jì)政策。機(jī)會研究再深度上只是概略性的，對投資和生產(chǎn)成本，一般制作相當(dāng)粗略籠統(tǒng)的估算，方法是依據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)估，不進(jìn)行詳細(xì)計算和分析， 誤差允許在 177。 30%范圍內(nèi)，所需費用占投資總額的 %— 1%。 （ 1）機(jī)會研究階段 （ 2）初步可行性研究 ? 亦稱“預(yù)可行性研究”或“前可行性研究”。是在機(jī)會研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對項目的可行性與潛在的效益進(jìn)行論證分析。 初步可行性研究主要是進(jìn)一步判斷機(jī)會研究是否正確，并據(jù)以做出投資與否的初步?jīng)Q定，同時也決定最終可行性研究是否進(jìn)行?？梢哉f，初步可行性研究是介于機(jī)會研究和最終可行性研究的中間階段。但是那些不需要進(jìn)行機(jī)會研究的項目，如改建和擴(kuò)建，就可以直接進(jìn)行初步可行性研究。這就是說，初步可行性研究有些是在機(jī)會研究基礎(chǔ)上進(jìn)行的，有些則不是。 ? 初步可行性研究的深度和廣度都比機(jī)會研究進(jìn)了一步。其研究的內(nèi)容，基本上與詳細(xì)可行性研究相同，但在深度上與最終可行性研究比較，仍然是粗略的，對項目所需投資和生產(chǎn)費用的次要部分，仍可采用簡便方法進(jìn)行估算。在初步可行性研究中，如果認(rèn)為某些部分對項目取舍具有決定性作用，則可以對這一部分進(jìn)行獨立的專題研究，有的叫輔助研究。這些輔助研究有市場銷售研究、生產(chǎn)技術(shù)研究、專用設(shè)備研究、建設(shè)廠址研究、規(guī)模經(jīng)濟(jì)研究、經(jīng)營管理研究等。輔助研究可以和初步可行性研究同時進(jìn)行，也可以分別進(jìn)行。輔助研究可以否定初步可行性研究，如果再詳細(xì)可行性研究之后進(jìn)行輔助研究，輔助研究還可以否定詳細(xì)可行性研究。所以雖然名為輔助研究，實為關(guān)鍵性研究。 初步可行性研究對項目所需投資和生產(chǎn)費用的計算，誤差允許在 177。 20%范圍內(nèi)， 所需費用占投資總額的%— % 。 （