【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 確為 “ ICT項(xiàng)目投資回報(bào)風(fēng)險(xiǎn) ” 和 “ ICT業(yè)務(wù)的售后服務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ” 。 互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的 “ 侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) ” 應(yīng)該歸類到法律風(fēng)險(xiǎn)中的 “ 著作權(quán)風(fēng)險(xiǎn) ” 31 如何確定風(fēng)險(xiǎn)名稱及風(fēng)險(xiǎn)描述 ? 風(fēng)險(xiǎn)名稱應(yīng)能準(zhǔn)確、概要、通俗地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，要便于后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，忌空、大、模糊。同時(shí)要與部門(mén)所處層級(jí)的職責(zé)范圍相匹配。 ? 如為了強(qiáng)調(diào)號(hào)百業(yè)務(wù)中的 “ 信息不準(zhǔn)確 ” 導(dǎo)致客戶投訴、用戶流失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該把 “ 號(hào)百業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ” 直接細(xì)化為 “ 號(hào)百信息失真風(fēng)險(xiǎn) ” 。 ?如由于庫(kù)存管理不善，導(dǎo)致實(shí)際存貨與業(yè)務(wù)發(fā)展脫節(jié)，造成庫(kù)存成本結(jié)構(gòu)變化，應(yīng)該是 “ 庫(kù)存結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) ” ，而不是 “ 成本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) ” 。 ?如房屋安全風(fēng)險(xiǎn)、車輛安全風(fēng)險(xiǎn)可以統(tǒng)一為 “ 資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn) ” ? 風(fēng)險(xiǎn)描述是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解釋，讓別人能對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的特征一目了然，可以從動(dòng)因、影響和性質(zhì)等方面進(jìn)行描述。 ? 如湖北公司把區(qū)域經(jīng)濟(jì)與政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)描述為：國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化引起的風(fēng)險(xiǎn)，例如： 2023年發(fā)生通貨膨脹，但是通信價(jià)格同比卻不斷下降；“ 1+8”武漢城市圈提出的“統(tǒng)一區(qū)號(hào)、統(tǒng)一資費(fèi)”帶來(lái)投資增加、收入下降。以及國(guó)家監(jiān)管政策變化引起的風(fēng)險(xiǎn)，例如：電信行業(yè)不對(duì)稱管制（移動(dòng)牌照）、電信行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度、電信 /廣電雙向開(kāi)放監(jiān)管（準(zhǔn)入）等，造成企業(yè)用戶流失、收入下滑。 風(fēng)險(xiǎn)梳理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施 年終評(píng)估改進(jìn) 32 風(fēng)險(xiǎn)圖譜34678101259 很低 較低 中等 較高 很高發(fā)生可能性影響程度很小 較小 一般 較大 很大二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為了確定不同風(fēng)險(xiǎn)的重要性。 ?確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的核心是確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度兩大指標(biāo) 可能性 影響程度 需關(guān)注的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)圖譜示例 風(fēng)險(xiǎn)梳理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施 年終評(píng)估改進(jìn) 確定評(píng)估指標(biāo) 確定指標(biāo)值 專家打分 生成風(fēng)險(xiǎn)圖譜 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表 33 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表 模版 （ ）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)： 指標(biāo)名稱 1（最低） 2（較低） 3（一般） 4（較高） 5（很高） 可能性 影響程度 填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)名稱，如果是多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)引用同一標(biāo)準(zhǔn)，可以寫(xiě)入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)名稱。 填寫(xiě)能衡量可能性和影響程度的指標(biāo)名稱。 可能性和影響程度的衡量指標(biāo)各至少一個(gè)。 填寫(xiě)打分標(biāo)準(zhǔn)，即在什么情況下應(yīng)該打 1分，什么情況下應(yīng)該打 5分?？梢詭?shù)點(diǎn)。 34 風(fēng)險(xiǎn)可能性的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分 1 2 3 4 5 風(fēng)險(xiǎn)可能性描述 極低 低 中等 高 極高 定性 發(fā)生情況的難易程度 一般情況下不會(huì)發(fā)生 極少情況下才發(fā)生 某些情況下發(fā)生 較多情況下發(fā)生 頻繁發(fā)生 定量 一定時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率 20% 20%40% 40%60% 60%80% 80％ 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率 2年 1次 1年 1次 半年 1次 3個(gè)月 1次 1個(gè)月 1次 風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)量 1 1－ 5 5－ 10 10－ 20 20 具體指標(biāo)值將隨風(fēng)險(xiǎn)類型、不同省份、不同層級(jí)的情況而變化。有專家組、協(xié)調(diào)小組根據(jù)本單位（部門(mén)、本地網(wǎng)、省公司、集團(tuán)）的目標(biāo)和考核要求確定。 具體指標(biāo)要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定 35 風(fēng)險(xiǎn)影響程度的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分 1 2 3 4 5 風(fēng)險(xiǎn)影響程度描述 極低 低 中等 高 極高 定性 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)的影響 負(fù)面信息在企業(yè)內(nèi)部流傳，聲譽(yù)影響小 負(fù)面信息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾鳎曌u(yù)影響較小 負(fù)面信息在本省內(nèi)流傳，對(duì)聲譽(yù)影響達(dá)到中等程度 負(fù)面信息在多個(gè)省流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)影響較大 負(fù)面信息在全國(guó)范圍內(nèi)流傳，聲譽(yù)影響惡劣 安全方面的影響程度 短暫影響員工健康 嚴(yán)重影響一位員工的健康 嚴(yán)重影響多位員工健康 導(dǎo)致一位員工死亡 導(dǎo)致多位員工死亡 企業(yè)日常運(yùn)營(yíng) 不受影響 輕度影響 中度影響 嚴(yán)重影響 重大影響 定量 對(duì)收入的影響（本單位） % %% %1% 1%2% 2％ 損失或費(fèi)用占稅前利潤(rùn)比（本單位） % %1% 1%3% 3%5% 5％ 具體指標(biāo)要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定 具體指標(biāo)值將隨風(fēng)險(xiǎn)類型、不同省份、不同層級(jí)的情況而變化。有專家組、協(xié)調(diào)小組根據(jù)本單位（部門(mén)、本地網(wǎng)、省公司、集團(tuán)）的目標(biāo)和考核要求確定。 36 不同的風(fēng)險(xiǎn)可能需要選擇不同的評(píng)估指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn) 指標(biāo)名稱 1 2 3 4 5 可能性 發(fā)生概率 一般不會(huì)發(fā)生 極少可能發(fā)生 有可能發(fā)生 較多可能發(fā)生 極有可能發(fā)生 影響程度 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng) 極輕微影響 輕度影響 中度影響 嚴(yán)重影響 重大影響 直接經(jīng)濟(jì)損失占收入比 %以下 % % % 1％以上 （經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、組織變革風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)： 指標(biāo)名稱 1 2 3 4 5 可能性 風(fēng)險(xiǎn)事件每年 發(fā)生的數(shù)量 1 15 510 1020 20 影響程度 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)的影響 負(fù)面信息在企業(yè)內(nèi)部流傳，聲譽(yù)影響小 負(fù)面信息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾鳎曌u(yù)影響小 負(fù)面信息在本省內(nèi)流傳，對(duì)聲譽(yù)影響達(dá)到中等程度 負(fù)面信息在多個(gè)省流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)影響較大 負(fù)面信息在全國(guó)范圍內(nèi)流傳，聲譽(yù)影響惡劣 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng) 不受影響 輕度影響 中度影響 嚴(yán)重影響 重大影響 （勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)： 37 風(fēng)險(xiǎn)圖譜3467810159 很低 較低 中等 較高 很高發(fā)生可能性影響程度很小 較小 一般 較大 很大?根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)圖譜，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為三個(gè)等級(jí)：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分 風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 風(fēng)險(xiǎn)分級(jí) 圖譜中紅色區(qū)域 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn) 圖譜中黃色區(qū)域 一般風(fēng)險(xiǎn) 圖譜中綠色區(qū)域 低風(fēng)險(xiǎn) 38 ?當(dāng)專家打分評(píng)估出來(lái)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)太少（一般要求每個(gè)單位的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)在 25個(gè)），基于謹(jǐn)慎性原則，可以升級(jí)其他相對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。 ?當(dāng)憑經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)發(fā)現(xiàn)有更重要的風(fēng)險(xiǎn)不在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)中，可以一致同意后補(bǔ)充到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表中。 ?當(dāng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)之間相關(guān)程度非常密切，可以進(jìn)行合并。如欠費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)與政策風(fēng)險(xiǎn)。 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 定量基礎(chǔ)上的定性調(diào)整 39 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 模板 編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)名 稱 發(fā)生可能性 影響程度 專家 1 專家 2 專家 3 專家 4 … … 平均 專家 1 專家 2 專家 3 專家 4 … … 平均 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 日期： 公司： 部門(mén)： 填寫(xiě)梳理出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 專家參照評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)打分 自動(dòng)計(jì)算平均分并生成風(fēng)險(xiǎn)圖譜 40 風(fēng)險(xiǎn)圖譜3467810159 很低 較低 中等 較高 很高發(fā)生可能性影響程度很小 較小 一般 較大 很大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表 模板 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表 日期： 公司： 序號(hào) 一級(jí)目錄 二級(jí)目錄 風(fēng)險(xiǎn)名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 注：請(qǐng)?zhí)顚?xiě)風(fēng)險(xiǎn)圖譜中位于紅色區(qū)域的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn) 41 風(fēng)險(xiǎn)圖譜34910168723262714125611121315171819202122242512345 1 2 3 4 5 很低 較低 中等 較高 很高發(fā)生可能性影響程度很小 較小 一般 較大 很大關(guān)鍵 風(fēng)險(xiǎn) 湖北公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表 示例 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)列表 日期： 公司： 序號(hào) 一級(jí)目錄 二級(jí)目錄 風(fēng)險(xiǎn)名稱 15 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)銷管理 風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)銷成本管控風(fēng)險(xiǎn) 14 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)銷管理 風(fēng)險(xiǎn) 欠費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn) 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 5 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 人力資源管理風(fēng)險(xiǎn) 勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn) 22 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收帳款的產(chǎn)生與回收 風(fēng)險(xiǎn) 3 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略決策 風(fēng)險(xiǎn) 并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 2 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境風(fēng) 險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 19 法律風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 侵犯著作權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 42 三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)梳理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施 年終評(píng)估改進(jìn) 分析內(nèi)容 分析方法 作用 /目的 涉及流程 分析該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中的哪個(gè)環(huán)節(jié) 便于將來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、改進(jìn)職責(zé)落實(shí)到崗位及人員 動(dòng)因分析 分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于哪個(gè)業(yè)務(wù)或管理流程、主要的責(zé)任人或責(zé)任部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因或引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的關(guān)鍵因素，包括外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的影響路線描述等 使公司清晰完整地認(rèn)識(shí)到這些風(fēng)險(xiǎn)為什么會(huì)產(chǎn)生，怎樣產(chǎn)生，會(huì)在哪里產(chǎn)生，同時(shí)找到關(guān)鍵性驅(qū)動(dòng)因素，對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)管理，以持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平 風(fēng)險(xiǎn)的影響 分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于公司戰(zhàn)略目標(biāo)、績(jī)效考核指標(biāo)、部門(mén)或流程等的影響和影響路線 作為判斷該風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 分析本單位已經(jīng)采取了哪些管理措施，效果如何 判斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果，是否需要制定新的應(yīng)對(duì)措施 具體解決方案 往往融合在具體業(yè)務(wù)方案中，也可以專門(mén)制定。需要明確時(shí)間、資源、措施和期望的效果等。 監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程的依據(jù) 注：參考內(nèi)控手冊(cè)和 《 實(shí)施綱要 》 ?關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)需要重點(diǎn)應(yīng)對(duì)。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)評(píng)估出的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對(duì)性地深入分析。主要分析其流程、動(dòng)因、影響、管理現(xiàn)狀，提出管理建議，包括風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、策略和具體解決方案。 43 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析與建議表 模板（ 1/2） 一級(jí)目錄 二級(jí)目錄 風(fēng)險(xiǎn)名稱 風(fēng)險(xiǎn)描述 表 1：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)涉及流程 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因 風(fēng)險(xiǎn)影響分