【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 率 Telemunication Page 19 成本費(fèi)用預(yù)算（七） 低值易耗品預(yù)算 = ?月實(shí)際發(fā)生 當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報(bào)的實(shí)際需求進(jìn)行估算。 并在 10月平均發(fā)生采購。 1. 儀器儀表 3. 家具電器用具 2. 五金工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) 4. 通信工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) 頻譜費(fèi)預(yù)算 =上交天津市＋上交集團(tuán) 其中：上交天津市＝歷史實(shí)際發(fā)生 上交集團(tuán)＝根據(jù)國(guó)家規(guī)定估算 水電費(fèi)預(yù)算 1. 營(yíng)業(yè)廳 2. 辦公用房 3. 基站 =現(xiàn)有基站： ?各基站 歷史實(shí)際發(fā)生＋改建（考慮修改站型與電費(fèi)支出的關(guān)系） =新增基站 ： ?新增基站 金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時(shí)考慮新增的時(shí)點(diǎn)） =現(xiàn)有營(yíng)業(yè)廳： ?歷史實(shí)際發(fā)生＋擴(kuò)建（考慮擴(kuò)建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關(guān)系） =新增營(yíng)業(yè)廳： ?新增營(yíng)業(yè)廳 金額（參考現(xiàn)有同類營(yíng)業(yè)廳、并同時(shí)考慮新增的時(shí)點(diǎn)） 5. 其他 =參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 Telemunication Page 20 成本費(fèi)用預(yù)算（八） 行政管理費(fèi)預(yù)算 1. 辦公費(fèi) 2. 差旅費(fèi) =郵寄費(fèi)： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數(shù) =通信費(fèi)：固定電話＋手機(jī)＝ ?歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋ ? 歷史月發(fā)生數(shù)（公納） ＋ ? 定額 /月 /人人數(shù) (公免） =報(bào)刊費(fèi)： ?年 實(shí)際需求報(bào)刊價(jià)格 /12＋ ? 零星定額 /月 3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi) = ?各部門歷史月實(shí)際發(fā)生 4. 會(huì)議費(fèi) = ?各部門實(shí)際需求上報(bào)（需提供按業(yè)務(wù)的明細(xì)） 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 = ?存款金額存款利率 （月） 1. 利息收入 3. 匯兌損益 2. 利息支出 = ?集團(tuán)貸款貸款利率（月）＋ ?銀行貸款貸款利率（月） =參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 Telemunication Page 21 成本費(fèi)用預(yù)算（九 ） 其他運(yùn)營(yíng)支出 ＝取暖費(fèi)：參考?xì)v史月實(shí)際發(fā)生 ＝勞保費(fèi)：按人力資源部提供的明細(xì)計(jì)劃估算 ＝差旅費(fèi)（營(yíng)業(yè)費(fèi)用 /成本）：參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝稅金：房產(chǎn)稅＋車船使用稅＋土地使用稅 其中： 房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價(jià)值 70% %/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納） 車船使用稅： ?車噸位定額（年初交納） 土地使用稅： ?平米數(shù)土地級(jí)別對(duì)應(yīng)金額 (每年 5月） 印花稅：參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝工會(huì)經(jīng)費(fèi)：工資總額 2% ＝職工教育經(jīng)費(fèi)：工資總額 % ＝住房公積金：工資總額 15% ＝警衛(wèi)消防費(fèi)：按行政部提供明細(xì)的工作計(jì)劃估算 =防洪費(fèi)：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝失業(yè)保險(xiǎn)：個(gè)人＋企業(yè) 其中：個(gè)人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供） 1% 企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供） 2% 每年 4月－下年度 3月為一繳款周期 ＝醫(yī)療保險(xiǎn)： 預(yù)計(jì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用基數(shù) 10%（由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） ＝訴訟費(fèi)： ?立案數(shù)量金額 ＝咨詢費(fèi)： ?咨詢項(xiàng)目費(fèi)用（根據(jù)年度工作計(jì)劃的需求來估算） =審計(jì)費(fèi)：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝物業(yè)費(fèi)：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝無形 /遞延 資產(chǎn)攤銷：“無形資產(chǎn)預(yù)算” / “遞延資產(chǎn)預(yù)算” 目前攤銷明細(xì)情況＋ 各項(xiàng)無形 /遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計(jì)劃中所列投資項(xiàng)目取數(shù)） ＝通信費(fèi) (生產(chǎn)用 )：生產(chǎn)人員手機(jī)＋營(yíng)業(yè)廳固定電話＋測(cè)試用電話（參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生） ＝業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè)務(wù)材料費(fèi)：印刷業(yè)務(wù)表格＋郵寄費(fèi)（郵寄話單）＋辦公用品（生產(chǎn)人員）＋其他 其中：“其他”＝以上各項(xiàng)比例，其余 3項(xiàng)＝參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝其他：以上總金額比例 Telemunication Page 22 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 1. 收入預(yù)算 2. 成本費(fèi)用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 Telemunication Page 23 工程投資預(yù)算 = ?工程投資項(xiàng)目在各月支付的款項(xiàng) 其中包括：需要填寫各工程項(xiàng)目在每月的設(shè)備付款、以及施工及其他款項(xiàng)的支付、 工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當(dāng)年的投資金額 對(duì)每個(gè)單個(gè)工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預(yù)付款）、工程物資設(shè)備到貨時(shí)間（款項(xiàng)支付）、 工程初驗(yàn)時(shí)間（款項(xiàng)支付）、工程終驗(yàn)時(shí)間等 其中，對(duì)于綜合性復(fù)雜的項(xiàng)目，同一月份涉及的內(nèi)容不止一項(xiàng)， 或同一合同對(duì)應(yīng)的付款時(shí)點(diǎn)不僅僅集中在一個(gè)月，則根據(jù)不同付款的內(nèi)容和相對(duì)應(yīng)的合同明細(xì)填寫， 必要時(shí)可附上文字說明，明確每項(xiàng)款項(xiàng)支付的用途和目的 = ?本月新增在建工程（施工及其他付款＋設(shè)備物資出庫） － ?本月結(jié)轉(zhuǎn)在建工程（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)） 其中：“施工及其他付款”、“設(shè)備物資出庫”分別在《工程投資》和《工程進(jìn)度》預(yù)算表格中有估算 “轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)”在《工程進(jìn)度》預(yù)算表格中估算 1. 工程投資 2一次性固定 資產(chǎn)購置 = ?月一次性固定資產(chǎn)購置需求（會(huì)有部分預(yù)付款） 其中：一次性固定資產(chǎn)的購置需要各部門按實(shí)際需求上報(bào) 3工程進(jìn) 度預(yù)算 = 填寫包括： 設(shè)備物資出庫＋項(xiàng)目初驗(yàn) /割接驗(yàn)收（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)） 的時(shí)點(diǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)的金額 Telemunication Page 24 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) Telemunication Page 25 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 Telemunication Page 26 流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算（一） 流動(dòng)資產(chǎn) 凈增額 凈增額 = 本月移動(dòng)收入 本月預(yù)收帳款收入確認(rèn)數(shù) ? (以前月份移動(dòng)收入各月收回比率 )3個(gè)月以上應(yīng)收帳款收回額 壞帳 其中，應(yīng)收帳款的減少由壞帳和應(yīng)收帳款收回兩部分組成， 3個(gè)月以上應(yīng)收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應(yīng)收帳款余額的百分比進(jìn)行估算 。壞帳 =應(yīng)收帳款余額壞帳比率 應(yīng)收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應(yīng)收帳款收帳期，公式中“以前月份”指本月在收 帳期內(nèi)的月份，目前為 2個(gè)月，第 3個(gè)月以后基本成為壞帳。 非移動(dòng)業(yè)務(wù)無應(yīng)收帳款。 = ? 帳齡大于 3個(gè)月的欠費(fèi) 月初余額 凈增額 = ? (采購卡數(shù) 月銷售量 ) 采購單價(jià) + ? (采購手機(jī)數(shù) 月銷售量 ) 采購單價(jià) 其中，手機(jī)和卡類的采購均為 1季度 1次，采購量為未來 1季度的預(yù)計(jì)銷售量。手機(jī)銷售量參見面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。 =（上年繳費(fèi)卡繳費(fèi)金額 /上年移動(dòng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測(cè)移動(dòng)業(yè)務(wù)收入 )/銷售平均面值 其中，調(diào)整系數(shù)考慮用戶繳費(fèi)習(xí)慣的變化趨勢(shì)確定。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 =IP卡月預(yù)付費(fèi) /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 =神州行月預(yù)付費(fèi) /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 發(fā)展用戶系數(shù) =月初余額 +當(dāng)月凈增額 下標(biāo)說明 ? p 后付形式 ? b 預(yù)付形式 Telemunication Page 27 流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算（二） 流動(dòng)資產(chǎn) 凈增額 = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷月數(shù) 款凈增額 根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。 = ?當(dāng)月支付待攤廣告費(fèi) ?待攤廣告費(fèi) /攤銷月數(shù) 其中， 待攤廣告費(fèi)根據(jù)占廣告費(fèi)的比率進(jìn)行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析 確定待攤廣告費(fèi)占廣告費(fèi)的比率。 = ?當(dāng)月支付代維費(fèi) ?代維費(fèi) /攤銷月