【文章內容簡介】 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準： 復核： 記賬： 出納： 制單： 2023 12 03 001 收前欠賬款 銀行存款 三勇建材 2 3 4 0 0 0 0 0 應收賬款 1 周正業(yè) 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 王芳 李莉 √ 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 銀行憑證√對 應科目 年 憑證字號 摘 要 余 額借 方 貸 方借或貸第 1 頁 開戶銀行 賬 號 銀行存款日記賬 CASH JOURNAL 模擬銀行 20230021087 07 12 01 期初余額 2 01 2 0 0 0 0 借 03 記 001 收前欠賬款 應收賬款 2 3 4 0 0 0 0 0 借 4 3 5 2 0 0 0 0 銀行憑證：填寫辦理銀行存款收付業(yè)務所依據(jù)的銀行結算憑證種類和號數(shù) 返回 第四節(jié) 明細分類賬的登記 一、 三欄明細賬的登記 二、 數(shù)量金額明細賬的登記 三、 多欄明細賬的登記 （ 1） 生產(chǎn)成本明細賬的登記 （ 2）應交增值稅 明細賬的登記 （ 3）普通多欄 明細賬的登記 返回 例： ３日收到深圳三勇建材有限公司轉入前欠賬款 234 000元 。 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分附單據(jù) 張記帳貸 方 金 額合 計總帳科目 明細科目摘 要借 方 金 額 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準： 復核： 記賬： 出納： 制單： 2023 12 03 001 收前欠賬款 銀行存款 三勇建材 2 3 4 0 0 0 0 0 應收賬款 2 周正業(yè) 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 王芳 李莉 √ √ 成北林 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 年 憑證字號 摘 要借或貸 余 額借 方√貸 方√ 明 細 分 類 賬 SUBSIDIARY LEDGER 科目編號 明細科目 總賬科目 A/C NO. 第 頁 連續(xù)第 頁 112201 深圳三勇建材有限公司 應收賬款 07 12 01 期初余額 2 3 4 0 0 0 0 0 借 1 03 記 001 收前欠賬款 2 3 4 0 0 0 0 0 平 0 返回 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分√ 年月 日憑證字號摘 要發(fā) 出數(shù)量 單價金 額數(shù)量 單價收 入金 額結 存數(shù)量 單價金 額 進 銷 存 SUBSIDIARY LEDGER OF INVENTORG 部類 . 產(chǎn)地 單位 規(guī)格 品名 總第 頁 分第 頁 原材料 公斤 甲材料 07 12 01 期初結存 8 5 0 0 0 0 0 0 8500 100 1 例： 5日，生產(chǎn)車間領用甲材料 400公斤、乙材料 100公斤，領料單號 202301。 暫不編制記賬憑證，根據(jù)領料單登記甲、乙材料明細分類賬 05 領 202301 生產(chǎn)車間領用 4 0 0 0 0 0 0 400 100 8100 100 81 0 0 0 0 0 0 0 返回 返回 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分附單據(jù) 張記帳貸 方 金 額合 計總帳科目 明細科目摘 要借 方 金 額 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準： 復核： 記賬： 出納： 制單： 2023 12 31 028 分配工資費用 生產(chǎn)成本 A產(chǎn)品 5 0 0 0 0 0 0 制造費用 1 1 8 0 0 0 0 0 ￥ 1 1 8 0 0 0 0 0 1 周正業(yè) ￥ 1 1 8 0 0 0 0 0 應付職工薪酬 管理費用 銷售費用 B產(chǎn)品 工資 工資 工資 工資 4 0 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 例： 31日，結算本月工資費用 王芳 成北林 √ 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百摘要直接材料 直接人工 年月 日憑證字號制造費用借 方發(fā)生額成 本 項 目 總賬科目 產(chǎn)品名稱 規(guī)格型號 計量單位 生 產(chǎn) 成 本 賬 SUBSIDIARY LEDGER OF PRODUCTIVE COST 生產(chǎn)成本 B產(chǎn)品 個 1 07 12 01 期初余額 1 1 2 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 3 2 0 0 0 0 第 頁 連續(xù)第 頁 返回 31 記 028 分配工資費用 4 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 31 記 029 計提社會保險費 6 4 0 0 0 0 31 記 033 領用材料 1 5 0 0 0 0 0 0 31 記 034 分配制造費用 3 1 0 0 0 0 0 31 記 035 結轉完工產(chǎn)品成本 6 4 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 0 3 1 0 0 0 0 0 2 3 8 6 0 0 0 0 1 5 5 0 0 0 0 0 4 9 4 0 0 0 0 3 4 2 0 0 0 0 例： 5日，向上海全網(wǎng)有限公司購買甲材料 4 000公斤，單價 98元，價款392 000元，增值稅額 66 640元，乙材料 2 000公斤，單價 48元，價款 96 000元，增值稅額 16 320元，款項以商業(yè)匯票支付。 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分附單據(jù) 張摘 要借 方 金 額記帳貸 方 金 額合 計總帳科目 明細科目 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準： 復核： 記賬： 出納： 制單： 2023 12 05 004 采購甲、乙材料 材料采購 乙材料 3 9 2 0 0 0 0 0 甲材料 9 6 0 0 0 0 0 2 周正業(yè) 8 2 9 6 0 0 0 應交稅費 應交增值稅（進） 應付票據(jù) 5 7 0 9 6 0 0 0 ￥ 5 7 0 9 6 0 0 0 ￥ 5 7 0 9 6 0 0 0 王芳 成北林 返回 √ 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 手 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分借或貸余 額銷 項 稅 額 進項稅額轉出 貸 方 合 計 年憑證字號摘 要借 方合計 進 項 稅 額 已 交 稅 金月 日 應交稅費（應交增值稅）明細賬 第 頁 連續(xù)第 頁 1 07 12 01 期初余額 18 960 00 貸 返回 05 記 004 購原材料 借 64 000