企業(yè)股份發(fā)行上市基本要求與工作程序(編輯修改稿)
2025-03-05 13:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 狀況要求 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 發(fā)起人在近三年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為 提出 IPO申請(qǐng)前 ， 設(shè)立股份有限公司之日起不少于三年 國(guó)有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份有限公司 、 有限責(zé)任公司依法整體變更設(shè)立的股份有限公司或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)豁免前款期限的發(fā)行人 ， 可不受前款規(guī)定期限的限制 。 發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事 、 高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化 ， 實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更 因重大購(gòu)買(mǎi) 、 出售 、 置換資產(chǎn) 、 公司合并或分立 、 重大增資或減資以及其他重大資產(chǎn)重組行為 ， 導(dǎo)致發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的 ， 有關(guān)行為完成滿(mǎn)三年后 ， 方可申請(qǐng)發(fā)行上市 。 發(fā)行人設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資 、 資產(chǎn)評(píng)估 、 審計(jì)等業(yè)務(wù) 。 若設(shè)立時(shí)聘請(qǐng)沒(méi)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的 ,應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿(mǎn)三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng) ,在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專(zhuān)業(yè)報(bào)告 。 20 1 、 股份發(fā)行上市基本要求－ 財(cái)務(wù)指標(biāo)要求 公開(kāi)發(fā)行前股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元 。 發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于百分之三十，最近一期無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、采礦權(quán)等）在凈資產(chǎn)中所占比例不高于百分之二十。 按母公司會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算 ，其中無(wú)形資產(chǎn)按扣除土地使用權(quán)后的余額計(jì)算 。 近三年連續(xù)盈利 ， 最近三年累計(jì)凈利潤(rùn)不低于三千萬(wàn)元。 凈利潤(rùn)按扣除非經(jīng)常損益前后較低者為準(zhǔn) 。 發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣五千萬(wàn)元；或最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣三億元 。 公司最近三年無(wú)重大違法行為 ， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中無(wú)虛假記載 21 1 、 股份發(fā)行上市基本要求 －股份發(fā)行 公開(kāi)發(fā)行 向不特定對(duì)象發(fā)行證券 向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì) 超過(guò)二百人 發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷(xiāo)方式的，或者公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。 22 股份發(fā)行上市基本要求 — 發(fā)行定價(jià)及發(fā)行方式 ? 首次公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)行詢(xún)價(jià)制： 初步詢(xún)價(jià)確定 發(fā)行價(jià)格區(qū)間 累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià) 確定發(fā)行
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1