青島某乳業(yè)公司9000文件-內(nèi)部審核控制程序(編輯修改稿)
2025-08-18 18:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 5 頁 1． 認(rèn)證部門在每年的年底制定下年度的《年度內(nèi)審計(jì)劃》，經(jīng)管理者代表審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 2． 每次實(shí)施審核前，認(rèn)證部門負(fù)責(zé)制定《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》，計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括審核目的、審核范圍、審核依據(jù)、審核日期、審核組成員、審核日程安排等，審 核實(shí)施計(jì)劃經(jīng)管理者代表審批后，應(yīng)提前一周下發(fā)至內(nèi)審員及相關(guān)職能部門； 認(rèn)證部門 所有職能部門 1．由管理者代表指定審核組長 ,審核組長應(yīng)與受審核部門無直接責(zé)任關(guān)系 ,由審核組長分別從不同職能部門中挑選出幾名內(nèi)審員組成審核組。 2．審核前，審核組長應(yīng)組織審核組成員進(jìn)行文件審查，發(fā)現(xiàn)文件與標(biāo)準(zhǔn)不符時(shí)，開列文件審查清單； 3．實(shí)施審核前，審核組長應(yīng)對(duì)審核員進(jìn)行分工，審核員應(yīng)與受審核的部門無直接關(guān)系； 1． 在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核前，審核組長應(yīng)主持召開由審核組成員、受審核部門負(fù)責(zé)人及聯(lián)絡(luò)員組成的首次會(huì)議； 2． 首次會(huì)議的目的是明確審核工作的 具體事宜如：審核目的、范圍、時(shí)間安排、審核原則、審核方法、聯(lián)絡(luò)接洽人員等； 1． 審核人員應(yīng)按照內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃的具體分工實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核，檢查收集有關(guān)證據(jù)并做好現(xiàn)場(chǎng)審核記錄； 2． 現(xiàn)場(chǎng)審核可采用詢問、查閱文件和記錄、觀察操作、追蹤等方法； 3． 審核過程中的抽查應(yīng)做到隨機(jī)抽查，應(yīng)依據(jù)受審核部門工作性質(zhì)和審核時(shí)間確定，同時(shí)要分層抽查，適度均衡。 內(nèi)部審核計(jì)劃 審核準(zhǔn)備 首次會(huì)議 現(xiàn)場(chǎng)審核
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