【文章內容簡介】 5．差旅費借支流程 差旅費借支流程如圖所示 第 5條差旅費報銷流程 1．差旅費報銷流程差旅費報銷流程如下圖所示 二、銷售業(yè)務費用 第 6條差旅費包括車船費、出差期間的住宿費和 El補貼。 1．差旅費按正常路程計算，但因業(yè)務上的情況或者不得已改變路程的疇候，則按實際路程計算。 2．車船費、出差期間的住宿費按標準報銷。 3．日補貼按出差天數計算 第 7條公司交通設施的使用及差旅費的減額支付 到交通方便的地方出差時，應盡量使用公司擁有的或者借用的設施以及公交車輛。 2．從公司外收到全部或部分旅費時，公司不再支付全部或部分差旅費。 二、銷售業(yè)務費用 第 8條出差期間的缺勤處理 出差期間因私事而缺勤時，公司則不支付其住宿費及 El補貼，如有生病或其他不得已的情況缺勤時，可參照實際情沉支付日補貼及住宿費。 第 9條特殊差旅費 陪同上級人員、公司內外實出差或因其他原因，實際發(fā)生的費用超過本人的定額 (車船費、住宿費、 El補貼 )時，經公司總經理批準，其差旅費可以支付實際費用或所得定額以上的費用。 第 10條 差旅費報銷應取得合法的票據 ， 住宿費專案包括住宿起止 Et期、 住宿人數等，所有資料必須填寫齊全、準確，否則視為非合理票據，不予報銷。 二、銷售業(yè)務費用 二、銷售業(yè)務費用 第 4章差旅費定額包干標準 第 11條公司銷售人員差旅費實行定額包干 ，報銷標準如下表所示。 第 12條車船費、住宿費，按發(fā)票在標準內報銷。 第 13條乘坐飛機出差時，要得到分管副總的批準 ，同時滿足以下條件： 1．確屬事情突然，乘坐火車等交通工具來不及。 2．乘坐火車時間超過 12小時。 二、銷售業(yè)務費用 （ 二）銷售業(yè)務招待費用控制辦法 第 3條業(yè)務招待費支出辦法 1．銷售部必需的招待費支出實行 “ 預算控制、逐筆報批 ” 的管理方式。 (1)根據銷售業(yè)務的難易程度，銷售部經理事先擬訂 《 年度業(yè)務招待費預算建議方案 》 ，經銷售副總匯總審核后，擬訂出銷售部門的 《 年度業(yè)務招待費支出計劃 》 及分解計劃，根據審批權限經財務部經理復審后，報送總經理審批。 (2)業(yè)務招待費計入銷售部費用包干指標。 (3)銷售部一線銷售人員實際每筆支出業(yè)務招待費之前，必須填寫 《 業(yè)務招待申請審批單 》 (如下表所示 )。經上級領導批準后方可列支，未經事先批準者一律不得報銷。 二、銷售業(yè)務費用 二、銷售業(yè)務費用 2．一線銷售人員的招待費申請程序 (1)一線銷售人員的業(yè)務接待，經相關領導批準后，向財務部會計借支 (額度不得超過當月基本薪資 )，并于 24小時內憑借有效票據報銷該筆支出。 (2)若遇到臨時性招待，需通過電話向上級領導申請批準后自行墊支 ，并于招待事宜結束后 24小時內，補填 《 業(yè)務招待申請審批單 》 ，憑借有效票據報銷。 第 4條業(yè)務招待開支標準 1．按照級別不同，業(yè)務招待開支標準設定如下。 (1)一線銷售人員 (包括銷售主管及銷售專員 )，招待標準為50元／位。 (2)經理及人員 (包括銷售部副經理及經理 )，招待標準為 75元／位。 二、銷售業(yè)務費用 2．業(yè)務經辦人根據需要盡量在公司定點飯店安排招待業(yè)務。 3．業(yè)務招待時，可由業(yè)務經辦人的上一級主管領導陪同參與，費用計入業(yè)務經辦人借支款。 4．本公司人員數量不可超過對方。 第 5條費用報銷審批手續(xù) 1．經辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的 24小時內，將 《 業(yè)務招待申請審批單 》 連同有效票據限送財務部經辦會計初審。 2．財務部經辦會計初審無誤后報送財務部經理復審，再報總經理審批。 二、銷售業(yè)務費用 (三 )廣告費用的控制 廣告是最重要的促銷手段之一，其宣傳產品、樹立形象、打造品牌的作用，使其歷來受到企業(yè)青睞，但其高昂的費用也令企業(yè)謹慎為之 。因此，廣告費用的控制受企業(yè)管理者越來越重視，并不斷地追求最優(yōu)的控制方案，具體可參照表 11— 4。 二、銷售業(yè)務費用 第 1章總則 第 3條廣告企劃部 1．負責對各項廣告費用的計劃、申報、分配和下達。 2．負責對廣告費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導。 3．負責對廣告費用計劃的統籌、匯總和臺賬管理。 4．負責對各階段廣告費用的已付和未付款情況進行跟蹤統計。 5．負責定期編制費用使用情況的分析報告。 6．負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。 7．根據不同時期的要求，及時向營銷中心上報專項廣告費用計劃和物料需求計劃。 8．負責隨時跟蹤各區(qū)域資源使用情況的合理性，一旦發(fā)現問題及時指導并予糾正。 9．負責對專項費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導。 二、銷售業(yè)務費用 第 4條財務部 1．負責對廣告費用所發(fā)生的結算單據進行審核把關。 2．負責對廣告費用進行控制和核銷。 3．負責組織對相關部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。 第 5條各區(qū)域銷售分支機構 1．嚴格按審核好的費用指標執(zhí)行，定期上報各階段各項費用的使用情況，建立詳細的費用臺賬并定期上報。 2．嚴格按有關規(guī)定收集、整理和匯總已發(fā)生廣告費用的結算資料，及時將資料寄回費用對口部門進行審核及報銷。 二、銷售業(yè)務費用 第 6條采購部 1．嚴格按營銷中心企劃部已審批下來的項目費用指標采購物料、贈品和禮品。 2．定期上報各階段各項目的使用情況，建立費用臺賬并上報營銷中心企劃部。 第 3章費用控制措施 第 7條廣告費用使用范圍 1．各區(qū)域銷售分支機構日常廣告費的使用范圍包括媒體費用、場外促銷活動、戶外廣告、終端廣告制作、改善、物料制作及其他費用等。 2．廣告企劃部費用的使用范圍包括各終端建設費用 (如形象端架、店招制作或改造等 )、各類物料、市場支持專項促銷費用等，以及公司品牌形象宣傳費用、在地方或中央級媒體的發(fā)布費用、公司各產品統一活動推廣費用等。 二、銷售業(yè)務費用 二、銷售業(yè)務費用 第 8條費用計劃的制訂與下達 1．費用項目分類 (如下表所示 ) 2．廣告企劃部每月 25日前將次月整體廣告費用計劃向銷售總監(jiān)、總經理提出申報，銷售總監(jiān)、總經理于 30 El前批示費用計劃并下發(fā)至廣告企劃部。 3．根據各區(qū)域每月銷售回款額的實際完成情況，企劃部分別計核各區(qū)域的固定廣告費用，并確認上月各區(qū)域的變動廣告費用，于每月 5日前下發(fā)至各區(qū)域銷售分支機構的銷售部經理、主管處。 第 9條費用申報和使用流程 1．費用申報 (1)企劃部費用，廣告企劃部提出申請，銷售總監(jiān)審核，總經理批準。 (2)營銷中心各區(qū)域廣告的費用，先向營銷中心企劃部提出申請，總監(jiān)審核，總經理批準。 2．費用使用流程 廣告企劃部起草及申報合同，銷售總監(jiān)審批，財務部備案，總經理簽字并蓋合同章后安排制作。 二、銷售業(yè)務費用 第 10條費用報銷規(guī)定 1．費用報銷應嚴格按公司的相關規(guī)定執(zhí)行，報銷時 《 合同審批表 》 上必須附有綜合管理部統一編制的合同編號，同時準備好正式的發(fā)票、合同、送貨單、驗收單和照片等單據。 2．各區(qū)域銷售分支機構在各項廣告業(yè)務執(zhí)行完畢后應立即收齊相關手續(xù)，務必于15天內將資料寄回總部核銷。如未在規(guī)定的期限內執(zhí)行，總部有權視其為作廢，費用由區(qū)域人員自行承擔。 3．費用報銷的周期原則為發(fā)票入賬后一個月內付款，對于一些特殊費用可按合同相關協議付款。 第 11條費用控制與檢核 1．各區(qū)域必須嚴格按費用臺賬格式要求，將當月廣告費用發(fā)生情況詳細填報和控制，并在每月 5日前分別上報廣告企劃部，凡不在臺賬范圍內的費用一律不予報銷。 2．總部將對各區(qū)域進行不定期抽查，發(fā)現不如實申報或制造虛假費用者，將給予經辦人及相關人員相應處罰通報，情況嚴重直至免職。 3．廣告企劃部每月負責將終端廣告費用使用情況及付款執(zhí)行情況進行匯總分析，并上報相關領導。 二、銷售業(yè)務費用 第 4章檢查與考核 第 12條每季度對廣告費用的使用情況考核一次，費用虛報部分與各區(qū)域相關人員薪酬掛鉤。區(qū)域經理是廣告費用控制的主要責任人，將視情況對區(qū)域經理、主任進行經濟處罰。 第 13條對未經審核上報的臺賬和不符合規(guī)定或隨意提出修改的，將對各區(qū)域經理和相關責任人進行通報，且對修改意見不予確認，發(fā)生額均以第一次上報的為準，由此產生的后果。一律由各區(qū)域銷售分支機構經理和銷售人員全部承擔。 第 1