投資項目經(jīng)濟評價概述(編輯修改稿)
2025-03-18 20:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 結(jié)算資金（非定額流動資金）n 應收及預付款、發(fā)出商品n （ 3）貨幣資金（非定額流動資金）n 備用金、庫存現(xiàn)金、存款、證券三、流動資產(chǎn)投資的估算n （二）流動資產(chǎn)的估算方法n n 三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 主要參照類似項目流動資金占銷售成本，銷售收入或固定資產(chǎn)價值的百分比來確定三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 流動資金 ＝n 銷 售 成 本 銷 售 成 本項目 銷 售 收 入 銷 售 收 入 流動資金率 固定資產(chǎn)價值 固定資產(chǎn)價值三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n 其中：n 銷 售 成 本 年流動資金平均占用額n 銷 售 收 入 流動資金率 = ———————————n 固定資產(chǎn)價值 年 銷 售 成 本n （ 或 年 銷 售 收 入n 或 固 定 資 產(chǎn) 價 值 ）三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 流動資金 = 流動資產(chǎn) 流動負債n 流動資產(chǎn) = 現(xiàn)金 + 應收賬款 + 存貨n 流動負債 = 應付賬款n 流動資金本年增加額 n = 本年流動資金 上年流動資金三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n 三、流動資產(chǎn)投資的估算 ? 估算方法n n 年費用n 現(xiàn)金：工資及福利費 + 其他費用 n 應收賬款：銷售收入n 存貨：外購原材料 +外購燃料 +在產(chǎn)品 +產(chǎn)成品n 應付賬款：外購原材料 + 外購燃料三、流動資產(chǎn)投資的估算n （三）鋪底流動資金n 流動資產(chǎn)投資中，自有資金不得少于 30%，稱鋪底流動資金四、資金籌集n （一）資金構(gòu)成（資金來源 ）資 金資本公積金資本溢價長期借款資本金自有資金借入資金接受贈款短期借款其他借款四、資金籌集n 自有資金 n 無須還本付息n 借入資金n 須還本付息n 資本金（注冊資金）n 明確資本金在總投資中的比例四、資金構(gòu)成（資金來源）n （二）國務院規(guī)定不同行業(yè)最低資本金的比例n 1. 交通運輸、煤炭項目 35％n 2. 鋼鐵、郵電、化肥項目 25％n 3. 電力、機電、建材、化工n 石油化工、有色金屬、輕工n 紡織、商貿(mào)及其他 20％四、資金構(gòu)成（資金來源）n （三）各貸款銀行，對資本金比例有最低要求規(guī)定n 商業(yè)性銀行n 政策性銀行n 國開行、進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行四、資金構(gòu)成（資金來源）n （四）中外合資項目，國家工商行政管理局，對中、外各方投資占資本金比例有最低要求規(guī)定（五）融資原則n 深入進行產(chǎn)業(yè)分析，科學進行投資估算n 研究資金時間價值，適時取得所需資金n 了解金融市場特征，認真選擇資金來源n 研究各種籌資方式，確定最佳資本結(jié)構(gòu)五、投資借款的償還n （一）項目投資借款的還款方式n （等本息還款）n ，按期付息（等本還款）n 五、投資借款的償還 ? 還款方式 n （等本息還款）n A = Ic ( A/P,i,n )n Ic —— 建設期末的本息和n A —— 投產(chǎn)期第一年末起每年還本付息額0 1 324 6 7 3+n5I1A A A A A A AI2 I3
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