【文章內容簡介】 部訂單，監(jiān)控過程包括初始建立、計劃和實際成本的過帳，到最終的 分攤和歸檔。 精確地監(jiān)控涉及大型項目的詳細活動計劃，例如建工廠和小規(guī)模的項目，例如組織貿易交易。幫助 項目經理確保項目在有效地、及時地、預算范圍內執(zhí)行，通過這個功能，項目管理人員能做到確保 在需要的時候有資源和資金。 將固定資產、研發(fā)或通常在管理費用下記帳的項目作為投資進行管理。不限制投資條款，只是出于 記帳或稅務處理的目地進行資本化。在這樣的前提條件下，企業(yè)可以將資產定義為投資，并記錄一 個時間區(qū)段內的成本、收入、收益 (例如，工廠維護項目 )。 管理會計記錄和評估財務數(shù)據(jù)，這些財務數(shù)據(jù)作為所有成本和收入相關報表的基礎。 管理會計 — 業(yè)務鏈接 產品成本會計 收益率會計 收入和成本規(guī)劃 幫助企業(yè)獲知產品中發(fā)生的成本，以便成功地管理產品。計算產品制造成本或者將生產過程的每一 步進行分解以分析銷售成本。充分利用在 ERP 應用中自動收集的成本信息。 根據(jù)市場分區(qū)記錄成本和收入，市場分區(qū)的分類可能是產品、產品組、客戶、客戶組、訂單，或者在 這些業(yè)務單元下的分類的組合，例如銷售組織或者業(yè)務范圍，以計算每個市場分區(qū)的邊際利潤貢獻率。 為之后的比較規(guī)劃每部分收入和成本。 轉移定價會計 計算轉移價格，它通過在不同的組織單元內評估產品和服務，支持組織將任務在不同的組織單元中 進行拆分。特別對一些大型企業(yè)，它能幫助它們在一定數(shù)量的獨立的運營分支或公司之間拆分，以 互相交換大量的產品和服務。用轉移價評估產品和服務的交換，我們可以大大提高公司分支或 利潤中心的經營成功的概率。它可以幫助現(xiàn)有的會計系統(tǒng)從不同的出發(fā)點和不同的幣種的決策提供 支持。 關鍵輸入／輸出 ? 成本對象 ： 創(chuàng)建成本中心 /利潤中心 /內部訂單等成本核算對象，建立起公司的管理會計框架。 ? 投資項目： 建立投資項目和結構對象。 ? 項目核算： 對管理的各類項目下達預算，對項目的實際結果進行結算，對項目進行實時分析。 ? 產品成本估算 ： 通過產品成本的估算，制訂出產品的標準成本。 ? 產品成本報告： 針對具體的生產訂單，對成本計劃與實際消耗進行對比分析，輸出報告。 ? 多維度毛利報告： 輸出 多維度的產品銷售邊際收益報告。 管理會計 — 最佳實踐 績效指標 ? 所有產品的客戶收益率 ? 所有的產品的產品收益率 ? 流程周期 ? 流程總成本 ? 按時完成項目的數(shù)量 ? 調整日記帳的分錄數(shù) ? 改善客戶和產品收益率 ? 降低銷售成本 ? 提高存貨可視性 ? 改進數(shù)據(jù)精準度 業(yè)務目標 項目會計 ? 將資產矩陣同戰(zhàn)略規(guī)劃聯(lián)系起來 ? 增加審批層數(shù) ? 投資項目的電子審批 ? 自動跟蹤報告采購訂單的委托事項和實際應付帳款 ? 在線實時地跟蹤項目狀態(tài)、成本和支持細節(jié) ? 實施項目資金評估 ? 經常預測和調整項目對現(xiàn)金的需求和資金消耗對利潤的影響 ? 使用標準化表單 ? 自動化時間表 – 操作人員可以在線輸入時間表，以減少他們重鍵入所花費的時間 ? 根據(jù)產品、市場、地理位置和客戶進行收益率分析 最佳實踐 總覽 ? 自動產生成本計算表 ? 結構化層級流程 – 簡單的層級分配 ? 限制成本庫數(shù)量 – 降低迭代分攤的數(shù)量 . ? 確定關鍵成本動因 – 以使他們同公司戰(zhàn)略聯(lián)接起來，定期跟蹤并與可度量和可控制的事件相聯(lián)系 ? 確保獲知競爭對象或同行的成本數(shù)據(jù) ? 將標桿分析同持續(xù)的成本降低聯(lián)系起來 ? 從業(yè)務活動的層面歸集成本 ? 將成本流程作為每月周期報表的一部分 ? 對包括投資成本和運營成本進行成本評估 . ? 定期度量成本動因 公司治理 — 業(yè)務鏈接 審計信息系統(tǒng) 內部控制管理 業(yè)務風險管理 員工匿名投訴 支持外部、內部的、稅務方面的審計人員和數(shù)據(jù)安全官員。它致力于系統(tǒng)、業(yè)務和稅務審計質量的 提高和流線化。審計信息系統(tǒng) (AIS) 是由一系列的 ERP預定義的角色和報表組成，相關報表 (例如總 帳、資產會計、庫存管理、成本會計或合并報表 )從多種 ERP應用的數(shù)據(jù)基礎中披露審計相關信息。 按薩班斯法案或其它相似法規(guī)所要求進行評估和報告時，系統(tǒng)會提供支持。系統(tǒng)也提供確定范圍 (定義相關的實體、流程等 )、文檔處理 (關于流程、子流程、風險和內部控制 )、評估、調整、簽署 和詳細報表。 作為一套早期預警系統(tǒng)和控制功能，提供公司面臨的風險方面的信息。 提供薩班斯法案所要求的處理和分析匿名雇員投訴的功能。 公司治理是指導和控制公司運作的規(guī)則和規(guī)范的系統(tǒng)。它確保所有雇員的 行為是可信賴的，并且是合乎法律的。 關鍵輸入 /輸出 ? 與薩班斯法規(guī)相關內容的輸入： 按需輸入 薩班斯 法案或其它相似法規(guī)內容和標準。 ? 風險分類： 對各類風險進行分類。 ? 風險建立： 輸入風險到 ERP系統(tǒng)，進行風險管理。 ? 建立匿名投訴： 輸入匿名投訴信息。 ? 審計報表： 系統(tǒng)自動生成審計報告和信息。 ? 內部控制信息 ： 系統(tǒng)也提供確定范圍 、文檔處理、評估、調整、簽署和詳細報表 ? 風險預警： 風險管理幫助企業(yè)定義、找出、監(jiān)測和控制風險以及風險對公司目標的潛在影響 。 公司治理 — 最佳實踐 績效指標 ? 自動化內部控制 % ? 未結的差距 /補救行動數(shù)量 ? 內部審計點數(shù)量 /外部控制點數(shù)量 ? 違背職責分工 /進入控制次數(shù) ? 審計費 ? 誠實的內 /外審報告 ? 風險評級及資本成本 ? 對照基準值管理投資回報 ? 確保本金安全 ? 確保組合信息及風險分析的精確報告 ? 獲得較低資金成本 ? 獲得較低的投資及債務風險（信用，市場流動性） ? 獲得較低的處理成本 ? 確保健全的操作控制環(huán)境 業(yè)務目標 ? 建立定義明確的業(yè)務目標及風險偏好 ? 在一個包含或者與會計及風險管理系統(tǒng)相連的整合的系統(tǒng)中維護投資 /債務事務 ? 為投資和債務管理建立清晰的指南 ? 為管理投資及債務事務建立精簡的成本有效的流程 最佳實踐 ? 通過選擇適合長期戰(zhàn)略的融資 /投資工具而最優(yōu)化總資本結構 ? 協(xié)調投資與項目規(guī)劃以確保長短期資金的正確結合 ? 設定政策以規(guī)定可接受的交易對手，工具及到期日 ? 定義及追蹤工作指標 ? 設定并校正投資 /融資政策 ? 使用現(xiàn)金流預測以確定可供投資用現(xiàn)金及不足現(xiàn)金的數(shù)量 /時間 企業(yè)戰(zhàn)略管理 —業(yè)務鏈接 法定管理合并 平衡記分卡 風險管理 管理控制臺 基于價值的管理 提供清晰的管理信息。它包括在多維度數(shù)據(jù)結構下的綜合計帳功能，客戶定制化的組織結構 （例如公司，業(yè)務范圍，利潤中心），支持矩陣組織架構。通過合并，對完整流程進行圖形監(jiān)控。 對合并系統(tǒng)的分布式入口管理。 通過戰(zhàn)略執(zhí)行系統(tǒng)（主動地）幫助企業(yè)將戰(zhàn)略詮釋成戰(zhàn)略目標，定性或定量的目標和資源調配。 闡述企業(yè)進行穩(wěn)健風險管理的需要－ 這個需求變得越來越重要。企業(yè)必須不斷跟進新的業(yè)務和公司 方面的法律規(guī)定，同時適應內在的市場和運營風險。 .財稅當局和國際資本市場的參與者期望企業(yè)擁 有有流線型流程，并且用全局觀點來進行計劃、戰(zhàn)略部署、財務管理及控制、風險管理。因而將風 險管理和價值管理結合就變得更為重要，同時也要同以往各自為陣的計劃和報表流程結合起來。 ERP 企業(yè)戰(zhàn)略管理中風險管理使得企業(yè)能夠找出、定性、監(jiān)測、控制風險以及風險結目標實現(xiàn)帶來的潛 在影響。 ERP企業(yè)戰(zhàn)略管理 支持在企業(yè)中進行全程地風險管理。使用早期預警系統(tǒng)和控制工具， ERP 企業(yè)戰(zhàn)略管理允許企業(yè)根據(jù)現(xiàn)在法律要求定全控制點，同時提供公司風險相關信息。 它使得企業(yè)以合理、有效的方式顯示不同的指標?；诶獾姆治龉δ茉试S中層到高級管理層能夠 快速獲知相關業(yè)務單元的業(yè)績。 將戰(zhàn)略、指標和流程進行有效地連接，進而增加了股東價值。 企業(yè)戰(zhàn)略管理使企業(yè)能夠快速、成功地實施戰(zhàn)略，同時在整個組織架構中管理運營績效。 企業(yè)戰(zhàn)略管理 —業(yè)務鏈接 戰(zhàn)略規(guī)劃 財務報表計劃 基于內在的、業(yè)務價值驅動，提供長期財務導向的戰(zhàn)略布署。 允許企業(yè)以協(xié)同的方式規(guī)劃利潤表、資產負債表和現(xiàn)金流量表，從而加快整個計劃過程。 投資計劃 公司投資管理 支持按企業(yè)組織單元的維度輸入結構化的資本需求。 管理公司主數(shù)據(jù) (例如法人實體中的細節(jié) ) 和不同個體之間的關系 (例如董事會成員或者審計人員 ) ?；谕顿Y、資產凈值、股票等細節(jié)，管理子公司和少數(shù)權益股東的所有權關系。支持投資流程與 財務會計集成并使其具備合并能力。支持實體的數(shù)據(jù)收集和ＫＰＩ報告。涉及所有權和各種關系方 面的法定報表。 關鍵輸入 /輸出 ? 價值動因樹： 展開價值動因樹的形成結構。 ? 平衡記分卡： 從財務、客戶和市場、內部流程、學習和成長等四個角度優(yōu)選關鍵績效指標來對企業(yè)進行綜合考核。 ? 戰(zhàn)略模板： 預設戰(zhàn)略模板，在進行戰(zhàn)略分析時可以選取不同模板進行分析 ? 管理控制臺： 通過輸入管理控制臺指標分析體系，綜合公司各方面實際的KPI指標，改變管理層的分析方式，提升管理層的決策能力。 ? 風險記錄和結果輸出。 財務分析 財務和管理報表 財務計劃、預算和預測 收益率管理 產品和服務成本管理 管理費用管理和作業(yè) 成本法 /作業(yè)成本管理 付款行為分析 它包話一系列標準分析工具，以滿足所有人，從首席財務官到某個業(yè)務經理和負責提升某指定市場 分區(qū)邊際貢獻的銷售助手的需求。它提供的財務報告包括財務報表，資產報告，應收帳款、應付帳 款和存貨報告。它提供的管理報告包括成本中心 /業(yè)務流程 /服務的運營成本、產品的制造成本和每 個細分市場的邊際貢獻。 它提供分析計劃工具，以將計劃場景模式化，同時為快速開始運營計劃預定義計劃方面的系統(tǒng)應用 （例如成本中心計劃和銷售計劃）。支持傳統(tǒng)的預算、滾動預測和協(xié)同計劃。確保數(shù)據(jù)的一致性， 并且用工作流和狀態(tài)跟蹤的方法大大減少計劃周期。 允許企業(yè)用多種維度分析產品和服務的利潤 ,如客戶和地區(qū)。提供深度成本分析，它引領企業(yè)更好地 理解產品和服務的收益率。 它將內嵌的收益率計劃同其它的計劃結合起來。 使企業(yè)獲知產品和服務所帶來的成本。將產品流程中的每一步進行成本分解。從生產訂單、物料及 單個銷售訂單行項目層級進行批量和周期性成本管理。它提供模擬成本計量平臺的接口，并為工程 再造和產品設計成本估算提供輸入信息。 支持管理費用向成本主體分攤的多種方法，范圍從期間費用的按比例分攤到隨機的成本分配，或者 在 ERP系統(tǒng)跟蹤下的基于業(yè)務活動的成本核算方式。它提供適合企業(yè)業(yè)務需要的分攤方法，以及以較 少的成本快速實施相應的分攤方法。 通過分析付款歷史，為應收帳款的管理提供支持。將應收帳款天數(shù) (DSO) 作為付款條件優(yōu)化的基礎。 財務分析使得企業(yè)可以定義財務目標，制訂切實可行的業(yè)務計劃，實時監(jiān)控成本和收入。 關鍵輸入 /輸出 ? 計劃版本 ： 對于成本中心計劃、利潤中心計劃、收益率分析計劃等，可以建立多套計劃版本，用于進行計劃與實際狀態(tài)的對比分析。 ? 產品成本計劃和模擬： 根據(jù)物料清單和工藝路線，估算出產品生產成本并輸出相應的報告。 ? 計劃與實際的對比分析報告 ： 生成費用成本的計劃與實際情況的對比分析報告。 ? 多種維度報告 ： 多維度的分析報告形式，可以從國家、銷售組織、銷售渠道、產品組、客戶等多種角度分析產品的銷售利潤情況。 ? 帳齡分析報告： 按客戶和供應商，分別提供具體明細的帳齡分析報告。 ERP藍圖設計相關內容 —— 中國化工集團信息化規(guī)劃 采購概覽 現(xiàn)狀及變革途徑 新 組織結構介紹 新 采購模型介紹 采購與 ERP模塊的鏈接 四 采購藍圖設計相關內容 三 財務藍圖設計相關內容 五 銷售與市場藍圖設計相關內容 一 ERP藍圖設計概述 二 研討會相關內容介紹 采購概覽 ? 主要概念 采購在企業(yè)中起著很重要的作用，因為它不僅是維持低運營成本的關鍵 ，也是確保通過供應基地帶動產品和服務創(chuàng)新的關鍵。國際領先的化工公司 著手于優(yōu)化和集中采購組織 ， 關注電子商務、節(jié)省成本和優(yōu)化采購運營。 ? 愿景 采購的愿景是從目前分散的、不協(xié)調的、以工廠為核心的運營模式，轉 變到一種更為優(yōu)化的、充滿活力的運營模式，這 種模式是實現(xiàn)集團目標并獲 得成功的關鍵。 現(xiàn)狀及變革途徑 現(xiàn)狀 (源自評估階段 ): ? 采購職能不協(xié)調，被動，并且是人工的