【文章內(nèi)容簡介】 制定整體實施計劃并提交最高管理層討論 ? 最高管理層批準(zhǔn)實施計劃 實施與監(jiān)控 ? 職能部門 /子公司根據(jù)實施計劃來開展工作 ? 戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)年度的實施情況來回顧和調(diào)整實施計劃并報最高管理層 ? 最高管理層每年度深入討論一次戰(zhàn)略實施計劃，審議和批準(zhǔn)相應(yīng)的調(diào)整和修改 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 18 月報告和季報告的時間也做了統(tǒng)一的規(guī)定 月報告 ? 監(jiān)控報告 －銷售成果 －各部門費用計算 －重要成果指標(biāo) ? 財務(wù)報告 ? 管理評價 季報告 ? 成果預(yù)算 －條塊 －銷售渠道 －用戶群 ? 資金報告 ? 中央部門季度報告 ? 偏離分析 ? 本年度結(jié)算 ? 發(fā)展報告 ? 項目 /投資 ? 實物投資 ? 勞務(wù)信息 報告 本月或本季度 本年度累計 本年度最終結(jié)算 2001年 9月 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 2001年元月至 9月 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年全年累計 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年 3季 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 2001年元月至 9月 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 2001年全年累計 實際值 TDM 偏離計劃 TDM ％ 與去年比較 ％ 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 19 目錄 ? 前言 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 預(yù)算、財務(wù)、審計流程 ? 人力資源管理流程 ? 項目管理流程（不包括業(yè)務(wù)性流程） 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 20 公司年度業(yè)務(wù)控制指標(biāo)和目標(biāo)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后作為公司預(yù)算指標(biāo)下達(dá)，由計劃部門和財務(wù)部門組織業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算編制，由預(yù)算部進(jìn)行匯總和平衡 目標(biāo)制定和計劃數(shù)據(jù) 戰(zhàn)略規(guī)劃 與責(zé)權(quán)相關(guān)的戰(zhàn)略 －項目 －資源 中長期規(guī)劃及措施 決策層制定 目標(biāo) 通過程序 利潤中心年度計劃 總部單位的年度計劃 總部單位的年度計劃 各部、項目組的年度計劃 實施過程中的實際數(shù)據(jù) 經(jīng)營計劃 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 21 計劃 /預(yù)算控制模式的審批和控制 ? 根據(jù)上一年度實際業(yè)績，按照戰(zhàn)略規(guī)劃及市場實際提出年度總指標(biāo)及分解指標(biāo) ? 由上至下根據(jù)要求指標(biāo)提出計劃、預(yù)算；由上至下進(jìn)行質(zhì)詢和平衡；最終達(dá)成一致 ? 比如，每一季度董事會派執(zhí)行董事與房地產(chǎn)公司總經(jīng)理就計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行深入地回顧，分析偏差，考慮調(diào)整措施 ? 而房地產(chǎn)總經(jīng)理應(yīng)同樣與各部門及項目組的領(lǐng)導(dǎo)回顧計劃與預(yù)算的執(zhí)行情況 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 22 預(yù)算計劃管理流程 (一 )：制定及批準(zhǔn) 制定 ? 根據(jù)已分解的業(yè)績目標(biāo)，其它職能部門制定年度部門預(yù)算計劃，項目組制定年度經(jīng)營預(yù)算計劃 ? 其它職能部門、項目組與財務(wù)部共同分析、平衡預(yù)算計劃并最終形成總預(yù)算 審定 ? 最高管理層審議、討論總預(yù)算并提出修改意見 ? 財務(wù)部協(xié)調(diào)對總預(yù)算的修改，職能部門、項目組參與修改 ? 最高管理層最終批準(zhǔn)總預(yù)算 提出 ? 最高管理層提出年度財務(wù)業(yè)績目標(biāo) ? 財務(wù)部對業(yè)績目標(biāo)進(jìn)行分解至其它職能部門及項目組 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 23 預(yù)算計劃管理流程 (二 )：執(zhí)行及監(jiān)控 執(zhí)行 監(jiān)控 ? 財務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)控并向最高管理層報告執(zhí)行情況、修改意見 ? 最高管理層審核、討論執(zhí)行情況及修改建議，并決定是否修改預(yù)算 ? 財務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算修改并監(jiān)控執(zhí)行 ? 各職能部門、項目組執(zhí)行預(yù)算計劃并反饋執(zhí)行情況及修改意見 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 24 指標(biāo)能否調(diào)整？ 上報預(yù)算草案 財務(wù)部財務(wù)監(jiān)控組 利潤指標(biāo)是否滿足？ 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 速動比率 銷售費用 / 銷售額比率 資產(chǎn)負(fù)債比 …… 最高管理層 討論 溝通 否 是 是 否 是否滿足戰(zhàn)略計劃 ( 指 標(biāo) ) 要求 ?協(xié)商 平衡 各責(zé)任中心 銷售量預(yù)算能否調(diào)整？ 費用預(yù)算能否調(diào)整？ 專項預(yù)算能否延遲執(zhí)行？ …… 討論 溝通 財務(wù)與各業(yè)務(wù)單元協(xié)商相關(guān)預(yù)算的調(diào)整，并確定草稿上報最高管理層 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 25 只有形成有效的預(yù)算監(jiān)控機(jī)制，預(yù)算的制定才有意義 職責(zé) ? 審查預(yù)算執(zhí)行報告、偏差分析并做相應(yīng)的指示 最高管理層 財務(wù) ? 分析預(yù)算執(zhí)行報告 ? 主持分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 主持預(yù)算修訂 ? 向最高管理層報告預(yù)算執(zhí)行分析、修改情況 各責(zé)任中心 ? 負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行 ? 定期作出預(yù)算執(zhí)行報告 (月 /季 ) ? 參與分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ? 參與預(yù)算修訂 ? 向最高管理層提出預(yù)算執(zhí)行報告 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 26 建立一套完善的會計體系并維持其有效地運行，是實現(xiàn)有效管理的基礎(chǔ) 決策分析 會計系統(tǒng) 財務(wù)分析 財務(wù)報表 經(jīng)營記錄 真實 準(zhǔn)確 及時 正確的經(jīng)營決策 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 27 目錄 ? 前言 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 預(yù)算、財務(wù)、審計流程 ? 人力資源管理流程 ? 項目管理流程（不包括業(yè)務(wù)性流程） 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 本資料來自 28 流程 招聘任用流程 流程文件編號 本流程共 2 頁之第 1 頁 生效日期 : 集團(tuán) 責(zé)任人 備注 人力資源部經(jīng)理 總裁、相關(guān)部門經(jīng)理 人力資源經(jīng)理 流程協(xié)調(diào)控制部門 :人力資源部 總責(zé)任人 :人力資源部經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 總裁 相關(guān)部門及下屬公司 編制人力配置需求表 招聘或內(nèi)調(diào) ? 內(nèi)調(diào)流程 內(nèi)調(diào) 招聘 人力資源部 提出人力配置申請(包括專業(yè)資質(zhì)要求 ) 下達(dá)特別指令 (包括專業(yè)資質(zhì)要求 ) 發(fā)布、初選 面試考評