【文章內容簡介】 收款人 （賣方） 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 款、 票匯 申請 2. 銀行 即期 匯票 5. 背書 后交 匯票 6. 核對 無誤 付款 合同 4. 寄交匯票 3. 寄匯票通 知書（票根） 7. 付訖借 記通知 1/22/2023 54 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 四、匯款的償付與退款 ? 償付 （ reimbursement of remittance of cover） – 解付前撥交頭寸 – 解付后撥交頭寸 ? 退款 ? 收款人退款：拒收信匯、電匯通知；或將票匯下的匯票寄還 ? 匯款人退款 – 信匯、電匯：在匯款行未付款前，將撤銷通知送達匯款行 – 票匯：取決于匯票是否寄出 1/22/2023 55 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 四、匯付的具體應用 ? 預付貨款 (Payment in advance) – 隨訂單付款 (Cash with Order) ? 貨到付款 (payment on delivery) – 賒銷 (Open Account) 業(yè)務 – 寄售（ Consignment） 1/22/2023 56 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 托收（ collection） ? 一、概念 ? 托收是指債權人 (出口商 )出具匯票及 /或商業(yè)單據委托銀行通過它的分行或代理行向債務人 (進口商 )收取貨款的一種支付方式。 1/22/2023 57 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 二、托收的當事人 ? 委托人（ principle） 賣方 ? 托收行（ remitting bank） 出口地銀行 ? 代收行（ collecting bank） 進口地銀行 ? 付款人（ payer） 買方 ? 提示行（ presenting bank） ? 需要時代理 – 指在托收業(yè)務中發(fā)生了拒收的情況，委托人可指定在付款當地代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉售、運回事宜。 1/22/2023 58 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 81 托收行責任 ? 案情： 國內某公司以 D/P即期付款交單方式出口一批貨物，并委托國內甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙銀行托收。后來得知 丙銀行破產 收不到貨款，該公司要求退回有關單證卻毫無結果。問：托收行應該負責任嗎？ 1/22/2023 59 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 81 [案例分析 ] ? 托收行不負任何責任。根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收銀行只要盡到“善意和合理的謹慎從事”的義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無法收回且單據也無法收回，不付任何責任。 1/22/2023 60 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 三、托收的種類及業(yè)務流程 光票托收 ?不附帶任何貨運單據 ?收取貨款尾數；代墊的樣品費等 跟單托收 （ 1）付款交單（ Documents against Payment, D/P） – 是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運單據，委托銀行辦理托收，并在 托收委托書 中指示銀行，只有在進口人付清貨款后，才能把裝運單據交給進口人。 – 必須是可以代表物權憑證的單據（空運單、鐵路運單、海運單以及郵包收據？） 1/22/2023 61 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 物權憑證與跟單托收 – 物權憑證 海運提單 – 非物權憑證 海運單、空運單、鐵路運單、郵包收據 ? 非物權憑證下，進口商不用贖單也可提走貨物，所以此時出口商不宜使用托收，而應采取信用證付款，或買方預付貨款 ? 而信用證付款時也該以開證行作為運輸單據的收貨人。 1/22/2023 62 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 即期付款交單 (Documents against Payment at sight，簡稱 D/P sight)。 – 它是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運單據，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領取貨運單據。 ? 如， Upon first presentation, the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only. （ 1）付款交單 1/22/2023 63 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 遠期付款交單 (Documents against Payment after sight，簡稱 D/P after sight)。 – 它是指出口人發(fā)貨后開具遠期匯票連同貨運單據，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行 承兌 ， 于匯票到期日 付清貨款后再領取貨運單據。 ? 如， The buyers shall duly accept the documentary draft by the sellers at 60 days sights upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment . （ 1）付款交單 1/22/2023 64 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 （ 2）承兌交單 （ Documents against Acceptance, D/A） – 是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。 – 即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同貨運單據，通過銀行向進口人提示， 進口人承兌匯票 后，代收銀行即將貨運單據交給進口人，在匯票到期時，方履行付款義務。 ? 注意： – 承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。 – 采用應慎重。 ? 如， Payment by draft payable 60 days after on board B/L date, documents against acceptance. 1/22/2023 65 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight 1/22/2023 66 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 付款人 （進口人） 合同 委托人 （出口人） 代收行 托收行 1/22/2023 67 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 82 D/P與 D/A的風險差異 ? 某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為 D/P at sight 的出口托收業(yè)務，金額為 USD10,0000，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據寄出 5天后委托人聲稱進口商要求托收將 D/P at sight改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令 。 ? 當年 8月 19日 , 委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。 1/22/2023 68 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 42[案例分析 ] ? 對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ URC522）的有關規(guī)定： 只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。 ? 對 D/A與 D/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據。 ? 此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。 1/22/2023 69 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 四、托收方式下的資金融通 托收出口押匯（ collection bill purchased） 出口商 ?出口商將匯票及全套貨運單據送交托收行做托收 ?如托收行認為這筆交易的貨物銷售情況良好 ,且出口商頗具實力 ,進口商資信可靠 ?即可根據出口商的要求 ,買入跟單匯票 ?按照票面金額扣減從押匯日到預計收到票款日的利息及銀行費用 ,將凈額付給出口商的行為。 1/22/2023 70 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 憑信托收據借單（ D/P, T/R） 對進口商的融資 ? 即代收行對于資信較好的進口人，允許進口人憑信托收據 (Trust Receipt)借取貨運單據，先行提貨。 – 所謂信托收據，是進口方借單時提供的一種擔保文件，表示愿意以銀行受托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險、出售，并承認貨物所有權仍歸銀行。貨物售出后所得貨款應于匯票到期時交銀行。 ? 若是代收行自己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關。 ? 但如系出口人指示代收行借單， 即所謂付款交單憑信托收據借單 (D/PT/P)， 就是由出口人主動授權銀行憑信托收據借給進口人，那么進口人在承兌匯票后可以憑信托收據先行借單提貨。 1/22/2023 71 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 五、托收統(tǒng)一規(guī)則 ? 國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ Uniform Rules for Collection）國際商會第 522號出版物（ 1996年 1月 1日實施） 簡稱 URC522 1/22/2023 72 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 六、使用托收時應注意的問題 ? 托收是商業(yè)信用，出口商要承擔風險 ? 注意的問題 – 需要時的代理（委托人的代表） – 進口人辦理保險時，出口人存在風險 ? 出口人要辦“賣方利益險”或“出口信用險” – 進行資信及經營作風的調查 – 注意進口國的外匯管制規(guī)定 1/22/2023 73 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 出口信用險（ Export Credit Insurance)是保障因國外進口商的商業(yè)風險或政治風險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。 賣方利益險承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。 1/22/2023 74 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 83 匯率變動與 D/P遠期 ? 我某公司向日本出口一批土特產品。合同價值 300萬日元，采用 D/P六個月遠期付款贖單。簽約后，日本政府公布的統(tǒng)計數字顯示，日本前一季度的財政赤字規(guī)模大幅度上升，國際收支逆差明顯加大，而且通貨膨脹也顯著加劇。問：為了減少外匯風險，我公司應如何爭取調整貨款的收取時間？為什么？ 1/22/2023 75 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 83[案例分析 ] ? 結論：為了減少外匯風險，我公司應采取提前收取這筆貸款的辦法。 ? 理由： ? 從日本政府公布的各項統(tǒng)計數字中可以看出，未來日元匯率將趨于下浮，因此，軟幣結匯將會減少我公司的人民幣收入，我公司應加速軟幣的應收帳的收進。 1/22/2023 76 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 信用證（ Letter of Credit） ? 一、信用證的涵義和內容 ? 涵義 ? 信用證是銀行應進口人的申請，開給出口人的有條件的承擔付款責任的憑證。 – 對賣方：以銀行信用代替商業(yè)信用，賣方安全收匯較有保障。 – 對買方：保證付款后，肯定能取得代表貨物所有權的單據。 – 對銀行：獲取手續(xù)費和買方支付押金的利息。 1/22/2023 77 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 ? 信用證的樣式 ? 信開本信用證 ? 電開本信用證 1/22/2023 78 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 信用證基本內容 : （ 1）信用證本身的說明：信用證的種類和號碼、金額、信用證有效期和到期地點等。 （ 2）對貨物的要求：貨物的品名、品種規(guī)格、數量、包裝、價格等。 （ 3）對運輸的要求：裝運港、目的港、裝運期、運輸方式、可否分批和轉船等。 1/22/2023 79 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 （ 4）對單據的要求：信用證所要求的單據主要可分為三類： – 貨物單據，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產地證、商檢證明書等； – 運輸單據，如提單，這是代表貨物所有權的憑證； – 保險單據，如保險單等。除上述三類單據外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報副本等。 （ 5）開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。 1/22/2023 80 4國際貿易結算慣例與規(guī)則 案例 44 信用證下單據 ? 國內 A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，