【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收款人 （賣(mài)方） 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 款、 票匯 申請(qǐng) 2. 銀行 即期 匯票 5. 背書(shū) 后交 匯票 6. 核對(duì) 無(wú)誤 付款 合同 4. 寄交匯票 3. 寄匯票通 知書(shū)（票根） 7. 付訖借 記通知 1/22/2023 54 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、匯款的償付與退款 ? 償付 （ reimbursement of remittance of cover） – 解付前撥交頭寸 – 解付后撥交頭寸 ? 退款 ? 收款人退款：拒收信匯、電匯通知；或?qū)⑵眳R下的匯票寄還 ? 匯款人退款 – 信匯、電匯：在匯款行未付款前，將撤銷(xiāo)通知送達(dá)匯款行 – 票匯：取決于匯票是否寄出 1/22/2023 55 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 四、匯付的具體應(yīng)用 ? 預(yù)付貨款 (Payment in advance) – 隨訂單付款 (Cash with Order) ? 貨到付款 (payment on delivery) – 賒銷(xiāo) (Open Account) 業(yè)務(wù) – 寄售（ Consignment） 1/22/2023 56 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 托收（ collection） ? 一、概念 ? 托收是指?jìng)鶛?quán)人 (出口商 )出具匯票及 /或商業(yè)單據(jù)委托銀行通過(guò)它的分行或代理行向債務(wù)人 (進(jìn)口商 )收取貨款的一種支付方式。 1/22/2023 57 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 二、托收的當(dāng)事人 ? 委托人（ principle） 賣(mài)方 ? 托收行（ remitting bank） 出口地銀行 ? 代收行（ collecting bank） 進(jìn)口地銀行 ? 付款人（ payer） 買(mǎi)方 ? 提示行（ presenting bank） ? 需要時(shí)代理 – 指在托收業(yè)務(wù)中發(fā)生了拒收的情況，委托人可指定在付款當(dāng)?shù)卮砣舜鸀榱侠碡浳锎鎮(zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回事宜。 1/22/2023 58 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 81 托收行責(zé)任 ? 案情： 國(guó)內(nèi)某公司以 D/P即期付款交單方式出口一批貨物，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知 丙銀行破產(chǎn) 收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果。問(wèn)：托收行應(yīng)該負(fù)責(zé)任嗎？ 1/22/2023 59 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 81 [案例分析 ] ? 托收行不負(fù)任何責(zé)任。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收銀行只要盡到“善意和合理的謹(jǐn)慎從事”的義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不付任何責(zé)任。 1/22/2023 60 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、托收的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程 光票托收 ?不附帶任何貨運(yùn)單據(jù) ?收取貨款尾數(shù)；代墊的樣品費(fèi)等 跟單托收 （ 1）付款交單（ Documents against Payment, D/P） – 是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在 托收委托書(shū) 中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。 – 必須是可以代表物權(quán)憑證的單據(jù)（空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、海運(yùn)單以及郵包收據(jù)？） 1/22/2023 61 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 物權(quán)憑證與跟單托收 – 物權(quán)憑證 海運(yùn)提單 – 非物權(quán)憑證 海運(yùn)單、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、郵包收據(jù) ? 非物權(quán)憑證下，進(jìn)口商不用贖單也可提走貨物，所以此時(shí)出口商不宜使用托收，而應(yīng)采取信用證付款，或買(mǎi)方預(yù)付貨款 ? 而信用證付款時(shí)也該以開(kāi)證行作為運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。 1/22/2023 62 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 即期付款交單 (Documents against Payment at sight，簡(jiǎn)稱(chēng) D/P sight)。 – 它是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 ? 如， Upon first presentation, the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only. （ 1）付款交單 1/22/2023 63 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 遠(yuǎn)期付款交單 (Documents against Payment after sight，簡(jiǎn)稱(chēng) D/P after sight)。 – 它是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行 承兌 ， 于匯票到期日 付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 ? 如， The buyers shall duly accept the documentary draft by the sellers at 60 days sights upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment . （ 1）付款交單 1/22/2023 64 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）承兌交單 （ Documents against Acceptance, D/A） – 是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。 – 即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示， 進(jìn)口人承兌匯票 后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。 ? 注意： – 承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。 – 采用應(yīng)慎重。 ? 如， Payment by draft payable 60 days after on board B/L date, documents against acceptance. 1/22/2023 65 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight 1/22/2023 66 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款人 （進(jìn)口人） 合同 委托人 （出口人） 代收行 托收行 1/22/2023 67 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 82 D/P與 D/A的風(fēng)險(xiǎn)差異 ? 某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為 D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為 USD10,0000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出 5天后委托人聲稱(chēng)進(jìn)口商要求托收將 D/P at sight改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令 。 ? 當(dāng)年 8月 19日 , 委托人立即通過(guò)英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒(méi)有著落。 1/22/2023 68 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 42[案例分析 ] ? 對(duì)托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ URC522）的有關(guān)規(guī)定： 只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。 ? 對(duì) D/A與 D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。 ? 此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。 1/22/2023 69 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、托收方式下的資金融通 托收出口押匯（ collection bill purchased） 出口商 ?出口商將匯票及全套貨運(yùn)單據(jù)送交托收行做托收 ?如托收行認(rèn)為這筆交易的貨物銷(xiāo)售情況良好 ,且出口商頗具實(shí)力 ,進(jìn)口商資信可靠 ?即可根據(jù)出口商的要求 ,買(mǎi)入跟單匯票 ?按照票面金額扣減從押匯日到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及銀行費(fèi)用 ,將凈額付給出口商的行為。 1/22/2023 70 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 憑信托收據(jù)借單（ D/P, T/R） 對(duì)進(jìn)口商的融資 ? 即代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口人，允許進(jìn)口人憑信托收據(jù) (Trust Receipt)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。 – 所謂信托收據(jù)，是進(jìn)口方借單時(shí)提供的一種擔(dān)保文件，表示愿意以銀行受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍歸銀行。貨物售出后所得貨款應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。 ? 若是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。 ? 但如系出口人指示代收行借單， 即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單 (D/PT/P)， 就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進(jìn)口人，那么進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。 1/22/2023 71 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 五、托收統(tǒng)一規(guī)則 ? 國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ Uniform Rules for Collection）國(guó)際商會(huì)第 522號(hào)出版物（ 1996年 1月 1日實(shí)施） 簡(jiǎn)稱(chēng) URC522 1/22/2023 72 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 六、使用托收時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 托收是商業(yè)信用，出口商要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ? 注意的問(wèn)題 – 需要時(shí)的代理（委托人的代表） – 進(jìn)口人辦理保險(xiǎn)時(shí)，出口人存在風(fēng)險(xiǎn) ? 出口人要辦“賣(mài)方利益險(xiǎn)”或“出口信用險(xiǎn)” – 進(jìn)行資信及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)的調(diào)查 – 注意進(jìn)口國(guó)的外匯管制規(guī)定 1/22/2023 73 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 出口信用險(xiǎn)（ Export Credit Insurance)是保障因國(guó)外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口人造成的收不到貨款的損失。 賣(mài)方利益險(xiǎn)承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買(mǎi)方不付款贖單時(shí)給賣(mài)方造成的損失。 1/22/2023 74 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83 匯率變動(dòng)與 D/P遠(yuǎn)期 ? 我某公司向日本出口一批土特產(chǎn)品。合同價(jià)值 300萬(wàn)日元，采用 D/P六個(gè)月遠(yuǎn)期付款贖單。簽約后，日本政府公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，日本前一季度的財(cái)政赤字規(guī)模大幅度上升，國(guó)際收支逆差明顯加大，而且通貨膨脹也顯著加劇。問(wèn)：為了減少外匯風(fēng)險(xiǎn)，我公司應(yīng)如何爭(zhēng)取調(diào)整貨款的收取時(shí)間？為什么？ 1/22/2023 75 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83[案例分析 ] ? 結(jié)論：為了減少外匯風(fēng)險(xiǎn)，我公司應(yīng)采取提前收取這筆貸款的辦法。 ? 理由： ? 從日本政府公布的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字中可以看出，未來(lái)日元匯率將趨于下浮，因此，軟幣結(jié)匯將會(huì)減少我公司的人民幣收入，我公司應(yīng)加速軟幣的應(yīng)收帳的收進(jìn)。 1/22/2023 76 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證（ Letter of Credit） ? 一、信用證的涵義和內(nèi)容 ? 涵義 ? 信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口人的申請(qǐng)，開(kāi)給出口人的有條件的承擔(dān)付款責(zé)任的憑證。 – 對(duì)賣(mài)方：以銀行信用代替商業(yè)信用，賣(mài)方安全收匯較有保障。 – 對(duì)買(mǎi)方：保證付款后，肯定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。 – 對(duì)銀行：獲取手續(xù)費(fèi)和買(mǎi)方支付押金的利息。 1/22/2023 77 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 信用證的樣式 ? 信開(kāi)本信用證 ? 電開(kāi)本信用證 1/22/2023 78 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證基本內(nèi)容 : （ 1）信用證本身的說(shuō)明：信用證的種類(lèi)和號(hào)碼、金額、信用證有效期和到期地點(diǎn)等。 （ 2）對(duì)貨物的要求：貨物的品名、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 （ 3）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)期、運(yùn)輸方式、可否分批和轉(zhuǎn)船等。 1/22/2023 79 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 4）對(duì)單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類(lèi)： – 貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書(shū)等； – 運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證； – 保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類(lèi)單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等。 （ 5）開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 1/22/2023 80 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 44 信用證下單據(jù) ? 國(guó)內(nèi) A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，