【正文】 。 （ 5）開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 ? A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱(chēng)貨物已如期裝運(yùn)。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買(mǎi)斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。 1/22/2023 81 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 44[案例分析 ] ? 這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。 ? 首先無(wú)論是在簽定合同還是開(kāi)立信用證時(shí)，均要求客戶(hù)在裝船之后一定時(shí)間 （如 24小時(shí)）內(nèi)發(fā)送裝船通知， 列明提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢(xún)船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)。 ? 開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的特點(diǎn)要求， 在合同簽定和申請(qǐng)出具信用證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款，如在信用證中要求客戶(hù)提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)。你公司可憑本證按發(fā)票金額 100%開(kāi)立以我行為付款人的即期匯票，并附交下列各項(xiàng)單證： （ 1）商業(yè)發(fā)票一式三份； （ 2）全套潔凈“已裝船”的海運(yùn)提單，并應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)已付”，憑指定、空白背書(shū)； （ 3）海運(yùn)保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證一式兩份，投保協(xié)會(huì)貨物條款（基本險(xiǎn)），保險(xiǎn)價(jià)值包括全部 10%。 允許分批裝船，允許轉(zhuǎn)船。 ? UCP600共有 39個(gè)條款，在全文結(jié)構(gòu)上是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)所有權(quán)條款進(jìn)行了歸結(jié)。 1/22/2023 84 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、信用證的特點(diǎn) ? 信用證是一種銀行信用。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。 1/22/2023 85 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 [45] 信用證是一種銀行信用 ? 案情：我某公司以 CIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物，合同的簽訂日期為 6月 2日。我中國(guó)銀行收證后于 7月 2日通知出口公司。在此情況下，我方因如何處理？ 1/22/2023 86 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 45[案例分析 ] ? 由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行，開(kāi)證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 – 因此，我方應(yīng)在 7月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。 ? 信用證的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。 1/22/2023 88 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 46 信用證的獨(dú)立性 ? 2023年 10月 ,法國(guó)某公司 (賣(mài)方 )與中國(guó)某公司 (買(mǎi)方 )在上海訂立了買(mǎi)賣(mài) 200臺(tái)電子計(jì)算機(jī)的合同，每臺(tái) CIF上海 1000美元 ,以不可撤銷(xiāo)的信用證支付， 2023年 12月馬賽港交貨。 ? 2023年 12月 20日，賣(mài)方將 200臺(tái)計(jì)算機(jī)裝船并獲得信用證要求的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等單證后 ,即到該法國(guó)議付行議付。 1/22/2023 89 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 與此同時(shí) ,載貨船離開(kāi)馬賽港 10天后 ,由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁 ,貨物與貨船全部沉入大海。中國(guó)銀行上海分行擬拒絕償付議付行支付的 20萬(wàn)美元的貨款 ,理由是其客戶(hù)不能得到所期待的貨物。根據(jù)國(guó)際商會(huì)制定的《眼單信用證統(tǒng)一慣例》 ,信用證交易獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合間 ,銀行只負(fù)責(zé)審單 .只要單據(jù)與信用證條款相符 ,銀行也須承擔(dān)其付款義務(wù)。 1/22/2023 91 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以在信用證條件下，實(shí)行所謂“嚴(yán)格符合的原則”。 1/22/2023 92 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 47 信用證是一種單證買(mǎi)賣(mài) ? 案情： 某進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷(xiāo)信用證。 ? 后來(lái)，議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)予以議付。 ? 問(wèn)：銀行的做法合適嗎？買(mǎi)方應(yīng)如何處理此事？ 1/22/2023 93 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 47 [案例分析 ] ? 銀行的處理方法是合適的。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單單一致”、“單證一致”，銀行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 ? 買(mǎi)方在付款贖單后，馬上與出口商取得聯(lián)系，共同商討如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符的問(wèn)題。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在 L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，順利收回款項(xiàng)。 ? 議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符點(diǎn)成立，但此時(shí)從受益人處得知，開(kāi)證申請(qǐng)人已通過(guò)其他途徑（未用提單）將貨提走。 ? 理由：（ 1） L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問(wèn)貨物真實(shí)情況。 ? 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開(kāi)證行。合同規(guī)定， 2023年 1月30日前開(kāi)出信用證， 2月 5日前裝船。 ? 由于賣(mài)方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買(mǎi)方將船期延長(zhǎng)至 2月 17日并將信用證有效期延長(zhǎng)至 2月 20日，買(mǎi)方回電表示同意，但未通知開(kāi)證銀行。問(wèn)：銀行是否有權(quán)拒付貨款？作為賣(mài)方，應(yīng)如何處理此事？ 1/22/2023 100 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 49[案例分析 ] ? 本案中賣(mài)方提出信用證裝運(yùn)期的延期要求僅得到買(mǎi)方的允諾， 并未由銀行開(kāi)出修改通知書(shū)， 買(mǎi)方的同意修改是無(wú)效的。信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的法律關(guān)系。 ? 因此，賣(mài)方在遭到銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款，直接要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)。 1/22/2023 101 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 六、信用證的種類(lèi) ? 就信用證項(xiàng)下的 匯票 是否附有單據(jù)而言，信用證可分為跟單信用證與光票信用證 (Documentary / Clean ) ? (1)跟單信用證是指憑跟單匯票或憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證 – 國(guó)際結(jié)算中使用的信用證絕大部分都是跟單信用證。 1/22/2023 102 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)出的信用證所負(fù)的責(zé)任，分為不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用 (Irrevocable/Revocable ) ? (1)不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。這種信用證對(duì)出口人極為不利。 1/22/2023 103 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 410 不可撤銷(xiāo)信用證的修改 ? 中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人在 2023年 1月 3日按CIF條件簽訂出口 10萬(wàn)碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷(xiāo)即期信用證。我方正在備貨期間，加拿大商人通過(guò)銀行傳遞給我方一份信用證修改書(shū)，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加 15%。議付行議付后將全套單據(jù)寄來(lái)證行，開(kāi)證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書(shū)不符為由拒付。 ? 《 UCP600》規(guī)定，第 9條規(guī)定，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效。 1/22/2023 105 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 按照有無(wú)其他銀行保兌，分為保兌信用證和不保兌信用證 (Confirmed /Unconfirmed)。 – 不可撤銷(xiāo)的保兌的信用證，就意味著該信用證不但有開(kāi)證行不可撤銷(xiāo)的付款保證，而且又有保兌行的兌付保證。所以這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商量最為有利。當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用證。 ? 貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買(mǎi)方卻不提貨，由于賣(mài)方未收到買(mǎi)方的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。 ? 試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。 ? 但同時(shí)，根據(jù)上述分條措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力 信用證中的軟條款。 ? 由于 UCP500允許買(mǎi)賣(mài)雙方自行商定信用證所要求的單據(jù)種類(lèi)及份數(shù)， 因此，賣(mài)方應(yīng)盡早確定（無(wú)論如何不能遲于收到信用證時(shí)）信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)、細(xì)節(jié)或格式均不能由買(mǎi)方控制 . 1/22/2023 108 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 按交單結(jié)算方式，分為即期付款、議付信用證、承兌、延期付款、假遠(yuǎn)期信用證 （ 1）即期信用證 (Sight Payment L/C) ? 是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。 1/22/2023 109 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）議付信用證 / (Negotiation L/C) ? 是指信用證規(guī)定由某一銀行議付或任何銀行都可議付的信用證。 注：付款信用證與議付信用證的區(qū)別在于 追索權(quán) ，付款銀行按照信用證的指定履行了付款的義務(wù)，對(duì)受益人沒(méi)有追索權(quán)；如果是議付行按照信用證的指定對(duì)受益人的單據(jù)進(jìn)行了議付，對(duì)受益人是追索權(quán)的。這種信用證項(xiàng)下的匯票，在承兌后， 銀行作為匯票的承兌人 ，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，對(duì)出票人、背書(shū)人、被背書(shū)人承擔(dān)付款責(zé)任。 – 延期付款信用證是于受益人在提示單據(jù)后的一個(gè)規(guī)定的期限內(nèi)由開(kāi)證銀行履行其付款責(zé)任，從交單日期到付款日期，時(shí)間較長(zhǎng)，如一年以上或二年不等。為了受益人貨款得到保證，由開(kāi)證銀行在信用證中載明銀行的承諾條款，保證到期付款。在出口業(yè)務(wù)中，若使用這種信用證，貨價(jià)應(yīng)比銀行承兌遠(yuǎn)期信用證高一些，以拉平利息率與貼現(xiàn)率之間的差額。 1/22/2023 112 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? (5)假遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C payable at sight)。 ? 這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證。因此，這種信用證對(duì)出口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款， 1/22/2023 113 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 項(xiàng)目 假遠(yuǎn)期信用證 即期信用證 相同 對(duì)賣(mài)方即期支付票面金額 不同 續(xù) ，支付給賣(mài)方的款項(xiàng)＝票面金額 ＝凈款＋買(mǎi)方支付的貼現(xiàn)利息 ，對(duì)賣(mài)方已付款有追索權(quán) 手續(xù)，單不需要辦理承兌和貼現(xiàn)手續(xù) 額給賣(mài)方 追索權(quán) 1/22/2023 114 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照受益人使用信用證的權(quán)利，分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable/Non) ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable Credit)。根據(jù)規(guī)定，唯有開(kāi)證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”信用證方可轉(zhuǎn)讓。 1/22/2023 115 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 原證開(kāi)證人 （進(jìn)口商） 原證開(kāi)證行 原證通知行 原證轉(zhuǎn)讓行 ③審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑧ 審證 發(fā)貨 取得 單據(jù) 交單 議付 ②開(kāi)證 ① 申 請(qǐng) 開(kāi) 證 ⑾寄單索匯 ⑨ 審 單 墊 付 原證受益人 信用證轉(zhuǎn)讓人 （中間商） ④ 申請(qǐng) 轉(zhuǎn)讓 信用 證 ⑤辦理轉(zhuǎn)讓開(kāi)立新證 ⑥通知 ⑩ 替換 發(fā)票 支付 差價(jià) 可轉(zhuǎn)讓信用證操作程序 ⑦ 通 知 1/22/2023 116 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照進(jìn)出口業(yè)務(wù)方式及國(guó)際貿(mào)易方式，分為對(duì)背信用證、預(yù)支信用證、循環(huán)信用證、和對(duì)開(kāi)信用證 ? （ 1）對(duì)背信用證 (Back to Back L/C ) – 是指中間商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證給另一受益人。 ? 對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售貨物，從中圖利，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種方法來(lái)溝通開(kāi)展貿(mào)易。 ? 使用范圍： – 預(yù)支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反，它是開(kāi)證人付款在先，受益人交單在后。 1/22/2023 119 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 操作程序： ? 預(yù)支信用證憑出口人的光票付款 (也有要求出口人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書(shū)的：如出口人以后不交單，開(kāi)證行和代付行并不承擔(dān)責(zé)任 ) ? 當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，代付行在付給剩余貨款時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。 ? 可以按時(shí)間和金額循環(huán) – 循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。 1/22/2023 121 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? (4)對(duì)開(kāi)信用證 ? 對(duì)開(kāi)信用證 (Reciprocal Credit)，是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立?！? 示例 “買(mǎi)方應(yīng)于 X年 XX月 X日前（或接到賣(mài)方通知后 X天內(nèi)或簽約后 X天內(nèi)）通過(guò) XX銀行開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的不可撤消的（可轉(zhuǎn)讓的）見(jiàn)票 XX天（或裝船后 X天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后 15天在中國(guó)到