【正文】 。對(duì)方堅(jiān)持裝運(yùn)港檢驗(yàn)，理由是他要在裝運(yùn)港同時(shí)檢驗(yàn)很多工廠的貨物，沒(méi)有時(shí)間到每個(gè)工廠去檢驗(yàn)。 – 在上述協(xié)議達(dá)成以后，我方將貨物發(fā)往裝運(yùn)港，并派業(yè)務(wù)員前往裝運(yùn)港。期間客戶來(lái)電要求放單，我方拒絕。 ? 出票人必須提交約定的貨運(yùn)單據(jù)才能取得貨款。 – 遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間，有以下幾種規(guī)定： ? 見(jiàn)票后若干天付款 (At xx days after sight) ? 出票后若干天付款 (At xx days after date of draft sight) ? 提單簽發(fā)日后若干天付款 (At xx days after date of Bill of Lading) ? 指定日期付款 (Fixed Date具體到某年某月某日 ) 1/22/2023 34 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照承兌人的不同 ，可分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票 – 銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? 本票的付款人就是出票人本人，這在出票時(shí)就已經(jīng)確定，因此，遠(yuǎn)期本票不需承兌。 1/22/2023 40 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、本票的內(nèi)容 ? 本票必須記載下列事項(xiàng)： – （ 1）表明“本票”的字樣； – （ 2）無(wú)條件支付的承諾； – （ 3）確定的金額； – （ 4）收款人名稱； – （ 5）出票日期；（確定出票人出票時(shí)的行為能力；票據(jù)權(quán)利的時(shí)效期間，提示付款的時(shí)間期限） – （ 6）出票人簽章。用于遠(yuǎn)期支付的，可將出票日期按需要往后填。 1/22/2023 45 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款期限不同 – 支票是即期付款的票據(jù) ， 見(jiàn)票即付 ， 沒(méi)有遠(yuǎn)期支票 – 匯票和本票都有即期付款和遠(yuǎn)期付款之分 ， 有到期日的記載； ? 匯票有承兌 、 保證等票據(jù)行為而本票沒(méi)有 ， 因?yàn)楸酒钡某銎比伺c付款人是同一人 ， 無(wú)須進(jìn)行承兌 。 – 匯付屬于商業(yè)信用范疇。 ? 電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。 1/22/2023 57 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 二、托收的當(dāng)事人 ? 委托人（ principle） 賣方 ? 托收行（ remitting bank） 出口地銀行 ? 代收行（ collecting bank） 進(jìn)口地銀行 ? 付款人（ payer） 買方 ? 提示行（ presenting bank） ? 需要時(shí)代理 – 指在托收業(yè)務(wù)中發(fā)生了拒收的情況，委托人可指定在付款當(dāng)?shù)卮砣舜鸀榱侠碡浳锎鎮(zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回事宜。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收銀行只要盡到“善意和合理的謹(jǐn)慎從事”的義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不付任何責(zé)任。 1/22/2023 62 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 即期付款交單 (Documents against Payment at sight，簡(jiǎn)稱 D/P sight)。 ? 如， The buyers shall duly accept the documentary draft by the sellers at 60 days sights upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment . （ 1）付款交單 1/22/2023 64 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）承兌交單 （ Documents against Acceptance, D/A） – 是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。 ? 如， Payment by draft payable 60 days after on board B/L date, documents against acceptance. 1/22/2023 65 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight 1/22/2023 66 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 付款人 （進(jìn)口人） 合同 委托人 （出口人） 代收行 托收行 1/22/2023 67 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 82 D/P與 D/A的風(fēng)險(xiǎn)差異 ? 某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為 D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為 USD10,0000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。貨款始終沒(méi)有著落。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。 1/22/2023 70 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 憑信托收據(jù)借單（ D/P, T/R） 對(duì)進(jìn)口商的融資 ? 即代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口人，允許進(jìn)口人憑信托收據(jù) (Trust Receipt)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。 ? 但如系出口人指示代收行借單， 即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單 (D/P 1/22/2023 74 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 83 匯率變動(dòng)與 D/P遠(yuǎn)期 ? 我某公司向日本出口一批土特產(chǎn)品。 ? 理由： ? 從日本政府公布的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字中可以看出，未來(lái)日元匯率將趨于下浮，因此，軟幣結(jié)匯將會(huì)減少我公司的人民幣收入，我公司應(yīng)加速軟幣的應(yīng)收帳的收進(jìn)。 – 對(duì)銀行：獲取手續(xù)費(fèi)和買方支付押金的利息。 1/22/2023 79 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 4）對(duì)單據(jù)的要求：信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類： – 貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等； – 運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證； – 保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。 ? A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。 ? 首先無(wú)論是在簽定合同還是開(kāi)立信用證時(shí)，均要求客戶在裝船之后一定時(shí)間 （如 24小時(shí)）內(nèi)發(fā)送裝船通知， 列明提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。 ? 開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的特點(diǎn)要求， 在合同簽定和申請(qǐng)出具信用證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款，如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書。 允許分批裝船，允許轉(zhuǎn)船。 1/22/2023 84 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、信用證的特點(diǎn) ? 信用證是一種銀行信用。 1/22/2023 85 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 [45] 信用證是一種銀行信用 ? 案情：我某公司以 CIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物，合同的簽訂日期為 6月 2日。在此情況下，我方因如何處理？ 1/22/2023 86 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 45[案例分析 ] ? 由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行，開(kāi)證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 ? 信用證的開(kāi)立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。 ? 2023年 12月 20日，賣方將 200臺(tái)計(jì)算機(jī)裝船并獲得信用證要求的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等單證后 ,即到該法國(guó)議付行議付。中國(guó)銀行上海分行擬拒絕償付議付行支付的 20萬(wàn)美元的貨款 ,理由是其客戶不能得到所期待的貨物。 1/22/2023 91 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 信用證是一種單據(jù)的買賣。所以在信用證條件下，實(shí)行所謂“嚴(yán)格符合的原則”。 ? 后來(lái)，議付行對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)予以議付。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單單一致”、“單證一致”，銀行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在 L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，順利收回款項(xiàng)。 ? 理由：（ 1） L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問(wèn)貨物真實(shí)情況。合同規(guī)定， 2023年 1月30日前開(kāi)出信用證， 2月 5日前裝船。問(wèn)：銀行是否有權(quán)拒付貨款？作為賣方，應(yīng)如何處理此事？ 1/22/2023 100 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 49[案例分析 ] ? 本案中賣方提出信用證裝運(yùn)期的延期要求僅得到買方的允諾， 并未由銀行開(kāi)出修改通知書， 買方的同意修改是無(wú)效的。 ? 因此，賣方在遭到銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務(wù)。 1/22/2023 102 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)出的信用證所負(fù)的責(zé)任，分為不可撤銷信用證和可撤銷信用 (Irrevocable/Revocable ) ? (1)不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。 1/22/2023 103 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 410 不可撤銷信用證的修改 ? 中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人在 2023年 1月 3日按CIF條件簽訂出口 10萬(wàn)碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。議付行議付后將全套單據(jù)寄來(lái)證行，開(kāi)證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付。 1/22/2023 105 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 按照有無(wú)其他銀行保兌，分為保兌信用證和不保兌信用證 (Confirmed /Unconfirmed)。所以這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商量最為有利。 ? 貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。 ? 但同時(shí)，根據(jù)上述分條措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力 信用證中的軟條款。 1/22/2023 109 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 2）議付信用證 / (Negotiation L/C) ? 是指信用證規(guī)定由某一銀行議付或任何銀行都可議付的信用證。這種信用證項(xiàng)下的匯票，在承兌后， 銀行作為匯票的承兌人 ，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，對(duì)出票人、背書人、被背書人承擔(dān)付款責(zé)任。為了受益人貨款得到保證，由開(kāi)證銀行在信用證中載明銀行的承諾條款，保證到期付款。 1/22/2023 112 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? (5)假遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C payable at sight)。因此，這種信用證對(duì)出口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款， 1/22/2023 113 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 項(xiàng)目 假遠(yuǎn)期信用證 即期信用證 相同 對(duì)賣方即期支付票面金額 不同 續(xù) ，支付給賣方的款項(xiàng)＝票面金額 ＝凈款＋買方支付的貼現(xiàn)利息 ，對(duì)賣方已付款有追索權(quán) 手續(xù)，單不需要辦理承兌和貼現(xiàn)手續(xù) 額給賣方 追索權(quán) 1/22/2023 114 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照受益人使用信用證的權(quán)利，分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable/Non) ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable Credit)。 1/22/2023 115 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 原證開(kāi)證人 （進(jìn)口商） 原證開(kāi)證行 原證通知行 原證轉(zhuǎn)讓行 ③審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑧ 審證 發(fā)貨 取得 單據(jù) 交單 議付 ②開(kāi)證 ① 申 請(qǐng) 開(kāi) 證 ⑾寄單索匯 ⑨ 審 單 墊 付 原證受益人 信用證轉(zhuǎn)讓人 （中間商） ④ 申請(qǐng) 轉(zhuǎn)讓 信用 證 ⑤辦理轉(zhuǎn)讓開(kāi)立新證 ⑥通知 ⑩ 替換 發(fā)票 支付 差價(jià) 可轉(zhuǎn)讓信用證操作程序 ⑦ 通 知 1/22/2023 116 4國(guó)際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 按照進(jìn)出口業(yè)務(wù)方式及國(guó)際貿(mào)易方式，分為對(duì)背信用證、預(yù)支信用證、循環(huán)信用證、和對(duì)開(kāi)信用證 ? （ 1）對(duì)背信用證 (Back to Back L/C ) – 是指中間商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證給另一受益人。 ? 使用范圍： – 預(yù)支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反，它是開(kāi)證人付款在先，受益人交單在后。 ? 可以按時(shí)間和金額循環(huán) – 循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)