【正文】 ” 1/22/2023 123 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 匯付、托收與跟單信用證的比較 結(jié)算方式 手續(xù) 銀行 收費(fèi) 買賣雙方資金的占用 買方 風(fēng)險(xiǎn) 賣方 風(fēng)險(xiǎn) 匯付 預(yù)付貨款 簡單 最少 不平衡 最大 最小 賒賬交易 簡單 最少 不平衡 最小 最大 跟單 托收 付款交單 稍繁 稍多 不平衡 較小 較大 承兌交單 稍繁 稍多 不平衡 極小 極大 跟單信用證 最繁 最多 較平衡 稍大 較小 1/2。 – 做法：即一方開出的信用證，雖已為對方所接受，但暫不生效，俟另一方開來回頭信用證被該證受益人接受時(shí)，通知對方銀行兩證同時(shí)生效； ? 實(shí)際使用：多用于易貨交易 1/22/2023 122 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 七、 合同中的信用證條款 示例 “買方應(yīng)于 XX年 X月 X日前（或接到賣方通知 X天內(nèi)或簽約后 X天內(nèi)）通過 XX銀行開出以賣方為受益人的（由 XX銀行保兌的）不可撤消的（可轉(zhuǎn)讓可分割的）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證有效期延至裝運(yùn)日期后 15天在中國到期。 – 特點(diǎn)：第一張信用證的受益人 (出口人 )和開證申請人 (進(jìn)口人 )就是第二張信用證的開證申請人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。 – 分批均勻交貨的情況下采用 – 優(yōu)點(diǎn)在于：進(jìn)口方可以不必多次開證從而節(jié)省開證費(fèi)用；可簡化出口人的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。 實(shí)際使用： ? 中國加工貿(mào)易出口 1/22/2023 120 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 3）循環(huán)信用證 (Revolving Credit) ? 是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。預(yù)支信用證可分全部預(yù)支或部分預(yù)支。 1/22/2023 117 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 原證開證人 （進(jìn)口商） 新證議付行 原證開證行 原證通知行 新證開證行 ③審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑦ 審證 發(fā)貨 取得 單據(jù) 交單 議付 ②開證 ①申請開證 ⑩ 償付貨款 ⑨ 寄 單 索 匯 ⑿寄單索匯 ⑧ 審 單 墊 付 原證受益人 新證開證人 （中間商） ④申請 開立新證 ⑤開證 新證通知行 新證申請人交付抵押或擔(dān)保 ⑥審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑾替換發(fā)票，支付差價(jià) 對背信用證操作程序 1/22/2023 118 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 （ 2）預(yù)支信用證 (Anticipatory L/C) ? 是指開證行授權(quán)代付行 (通常是通知行 )向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，又稱“紅條款信用證” (Red Clause L/C)。 – 對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。 – 《 UCP 600》規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人；信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但 金額 、 單價(jià) 、 到期日、交單日及裝運(yùn)期可以減少或縮短 ，保險(xiǎn)加成比例可以增加”。它是指信用證的受益人 (第一受益人 ,一般為中間商 )可以要求銀行 (轉(zhuǎn)讓行 )，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人，真正的出口商 )使用的信用證。但從上述條款規(guī)定來看，出口人卻可即期收到十足的貨款。 ? 是指受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)；但對進(jìn)口人來說，則待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)才付款給付款行。 ? 延期付款信用證適用于進(jìn)出口大型機(jī)電成套設(shè)備，為了加強(qiáng)競爭條件可采用延期付款、賣方中長期貸款或賒欠出口等措施。 ? 延期付款信用證對進(jìn)口商有利，可得一個(gè)較長時(shí)間融通資金的機(jī)會(huì)。 1/22/2023 111 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? 比較延期付款 L/C與遠(yuǎn)期承兌 L/C ? 不同點(diǎn) – 延期付款信用證項(xiàng)下受益人不開立遠(yuǎn)期匯票，不能在市場貼現(xiàn)。 ? （ 4）延期付款信用證（ Deferred Payment L/C ) – 亦稱無匯票遠(yuǎn)期信用證。 1/22/2023 110 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 ? （ 3） 承兌信用證 (Acceptance L/C） – 是指以開證銀行作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。開證行邀請其他銀行買入?yún)R票及 /或單據(jù)，允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。這種信用證的特點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。 ? a．買方簽署的收貨證明； ? b．運(yùn)輸行代買方收到貨物的證明； ? c．由買方會(huì)簽的商檢證書。 1/22/2023 107 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 411[案例分析 ] ? 根據(jù) UCP500第九條 a及 b分條的措詞，賣方確實(shí)可由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)。經(jīng)過長達(dá)一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。 1/22/2023 106 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 411不可撤銷保兌信用證 ? 某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（ FAS）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明 。 ? (2)不保兌信用證是指開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。兩者的付款人都是負(fù)第一性的付款責(zé)任。 ? (1) 保兌信用證它是指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。本案中，我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。那么，開證行拒付的理由合理嗎？ 1/22/2023 104 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 410–[案例分析 ] ? 不對。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。加拿大商人于 2023年 5月通過銀行開來信用證，并經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加 10%。 – 在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定，如信用證中無表明“不可撤銷”或“可撤銷”的信用證，應(yīng)視為 不可撤銷信用證。 ? (2) 可撤銷信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改的信用證。 ? (2)光票信用證是憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。賣方也可要求修改信用證。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束，合同條款改變，信用證條款沒改變，銀行就只按原信用證條款辦事。 ? 買賣雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。 ? 2月 17日貨物裝船后，賣方到銀行議付，遭到拒絕。 ? 1月 28日買方開來信用證，有效期至 2月 10日。 1/22/2023 96 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 四、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 基本當(dāng)事人 ?開證申請人（ applicant） ?開證行（ issuing bank, opening bank） ?受益人（ beneficiary） 其他當(dāng)事人 ?通知行（ advising bank, notifying bank） ?議付行（ negotiating bank） ?付款行（ paying bank, drawee bank） ?償付行（ reimbursing bank） ?保兌行（ confirming bank） 1/22/2023 97 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 開證行 受益人 （出口商） 開證申請人 （進(jìn)口商） 貿(mào)易合同 保兌行 議付行 通知行 付款行 償付行 1/22/2023 98 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 受益人 （出口商） 開證人 （進(jìn)口商） 議付行 付款行 開證行 通知行 ①簽定進(jìn)出口合同 ④審核真?zhèn)魏笸ㄖ? ⑤審證、發(fā)貨、取得單據(jù)交單議付 ③開證 ②申請開證 ⑨交單 ⑦寄單索匯 ⑧償付 五、信用證方式結(jié)算貨款的一般程序 ⑥ 審 單 墊 付 1/22/2023 99 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 [案例 49] 信用證修改 ? 案情：國外一家貿(mào)易公司與我國某進(jìn)出口公司訂立合同，購買小麥 500噸。（ 2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。議付行可否以此為理由拒絕退款？ 1/22/2023 95 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 48[案例分析 ] ? 不能拒絕退款。 ? 第二天開證行提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。 1/22/2023 94 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 48 單據(jù)不符 ? 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。本案中議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。 ? 本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結(jié)匯。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。 ? “嚴(yán)格符合的原則”不僅要做到“單、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致；還要做到“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。 ? 開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。 ? 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。 ? 海的證明到賣方投保的保險(xiǎn)公司索賠。根據(jù)國際貿(mào)易慣例，現(xiàn)問 : ? ? ? 擔(dān)的付款義務(wù) ? 依據(jù)是什么 ? ? ? 1/22/2023 90 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 案例 46 [案例分析 ] ? 移給買方 ? 。此時(shí)開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù) ,買方也已知所購貨物全部損失的消息。 ? 經(jīng)審查，單證相符，銀行即將 20萬美元支付給賣方。 ? 2023年 11月 15日 ,中國銀行上海分行 (開證行 )根據(jù)買方指示向賣方開出了金額為 20萬美元的不可撤銷的信用證 ,委托馬賽的一家法國銀行通知并議付此信用證。開證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。 1/22/2023 87 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 三、信用證的特點(diǎn) ? 信用證是一種獨(dú)立的文件。 ? 理由： – 信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 7月 10日我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。到 6月 28日由日本東京銀行開來了不可撤銷即期 L/C，金額為 XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為 7月份，償付行為美國的花旗銀行。開證銀行對受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。 ? 信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款的保證。 ? 注意： UCP600沒有包含，如信用證的效力、議付信用證是否取消、信用證的欺詐等，因此，在適用時(shí)還需要國內(nèi)法補(bǔ)充該慣例沒有調(diào)整的事項(xiàng)。 按本信用證開立的 1/22/2023 83 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 二、有關(guān)信用證的國際慣例 ? 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 ? 國際商會(huì)在 1933年制定了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》；最新文本是 2023年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ UCP600）。 貨物的裝船日期不得遲于 2023年 1月 25日，由中國港口運(yùn)往新加坡。 如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問題 1/22/2023 82 4國際貿(mào)易結(jié)算慣例與規(guī)則 信用證的基本格式： 匯豐銀行 中國上海 新加坡 2023年 1月 8日 上海輕工業(yè)品進(jìn)出口公司 信用證號(hào) 94597 不可撤銷信用證 本信用證通過上海中國銀行通知受益人 本行受新加坡大亞有限公司的委托，開立以你公司為受益人的不可撤銷信用證，金額不超過人民幣 （大寫肆仟貳佰玖拾陸元伍角）。 ? 2．規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。一旦查得提單有詐，即可認(rèn)真審單以合理拒付。 ? 1．核實(shí)提單的真實(shí)性，尤其是進(jìn)口一些大宗商品。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。 ? A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。不久開證行即收到議付