【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 基本原則，保證集團(tuán)對(duì)子公司的管控和行使出資人權(quán)利（權(quán)利行使：自上而下）集團(tuán)公司決策層集團(tuán)公司決策層子公司董事會(huì)子公司董事會(huì)先由集團(tuán)公司通過(guò)內(nèi)部程序形成決策意見(jiàn) 經(jīng)營(yíng)層經(jīng)營(yíng)層監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì) 再通過(guò)子公司董事會(huì)，行使法定程序使集團(tuán)公司的意志成為下屬公司的相應(yīng)決議 內(nèi)部程序法定程序并通過(guò) 《 股權(quán)監(jiān)控日常管理規(guī)定 》 、 《 控股子公司董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作指導(dǎo)意見(jiàn) 》 兩個(gè)重要的指導(dǎo)性文件，進(jìn)行一系列的制度設(shè)計(jì)，加強(qiáng)子公司法人治理功能建設(shè)?董事會(huì)會(huì)議制度?董事聯(lián)系會(huì)議制度?董事會(huì)前請(qǐng)示制度 ?董事會(huì)決議實(shí)施檢查制度?董事工作調(diào)研制度?成員企業(yè)重要事項(xiàng)報(bào)告制度 ?外派董事月度工作報(bào)告制度 ?外派監(jiān)事工作報(bào)告制度 ?外派財(cái)務(wù)總監(jiān)工作報(bào)告制度?投資與股權(quán)監(jiān)控季度分析制度 《 股權(quán)監(jiān)控日常管理規(guī)定 》《 控股子公司董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作指導(dǎo)意見(jiàn) 》為實(shí)現(xiàn) 有效 監(jiān) 督，皖能集 團(tuán) 需要建立董事 聯(lián) 系會(huì) 議 制度加 強(qiáng) 母公司 對(duì) 子公司的信息 傳遞 和 監(jiān) 督 職 能（信息 獲 ?。鹤韵露希┒侣?lián)系會(huì)議董事會(huì)集團(tuán)公司總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)1 27 83 4569 10母公司子公司董事聯(lián)系會(huì)議是指集團(tuán)公司與派駐子公司董事聯(lián)系溝通的一種會(huì)議機(jī)制，會(huì)議每個(gè)季度召開(kāi)一次，所有派駐子公司的責(zé)任董事和集團(tuán)公司相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參與會(huì)議，加強(qiáng)總部與子公司之間相互溝通、提高協(xié)作效率每個(gè)派駐子公司的責(zé)任董事每個(gè)月都要向集團(tuán)公司進(jìn)行書(shū)面匯報(bào)，每個(gè)季度要與總經(jīng)理進(jìn)行面對(duì)面述職匯報(bào)，述職內(nèi)容作為當(dāng)期考核進(jìn)入人事檔案?董事聯(lián)系會(huì)議作為集團(tuán)公司與子公司聯(lián)系的重要方式應(yīng)該以例會(huì)的形式進(jìn)行固定?日常工作中集團(tuán)公司通過(guò)子公司董事會(huì)對(duì)子公司進(jìn)行管控，通過(guò)監(jiān)事會(huì)對(duì)子公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)監(jiān)控，子公司經(jīng)營(yíng)層對(duì)其董事會(huì)負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司與子公司之間通過(guò)兩層代理的方式進(jìn)行管控與監(jiān)督，為保證管控的順利，明確各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的職責(zé)、加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系將是關(guān)鍵所在信息溝通機(jī)制主要內(nèi)容董事會(huì)集團(tuán)公司總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)1 27 83 4569 101集團(tuán)公司依法行使股東權(quán)利，對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)行為和資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監(jiān)督、提出建議或者質(zhì)詢；查閱子公司董事會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；要求董事會(huì)報(bào)告工作董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將董事會(huì)決議事項(xiàng)向集團(tuán)公司備案，年度終了四個(gè)月內(nèi)向集團(tuán)公司提交董事會(huì)工作報(bào)告2集團(tuán)公司可以對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作提出建議和質(zhì)詢，要求監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作3監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)將定期檢查報(bào)告、專項(xiàng)檢查報(bào)告和監(jiān)事會(huì)決議事項(xiàng)及時(shí)提交集團(tuán)公司，并于年度終了四個(gè)月內(nèi)向集團(tuán)公司提交監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告4監(jiān)事會(huì)可以依法行使對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督權(quán)，有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議；有權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)狀況，審核簿冊(cè)和文件，并有權(quán)要求董事會(huì)提供有關(guān)情況的報(bào)告5信息溝通機(jī)制主要內(nèi)容（ 續(xù) ）董事會(huì)集團(tuán)公司總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)1 27 83 4569 10董事會(huì)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)通報(bào)董事會(huì)決議的事項(xiàng)和重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)6董事有權(quán)檢查、監(jiān)督董事會(huì)決議的執(zhí)行；董事會(huì)有權(quán)要求總經(jīng)理報(bào)告工作7總經(jīng)理每半年向董事會(huì)進(jìn)行定期報(bào)告，包括公司重大合同的簽訂和執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況、經(jīng)營(yíng)管理情況等 8總經(jīng)理每半年向監(jiān)事會(huì)進(jìn)行定期報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)情況監(jiān)事會(huì)可以依法行使對(duì)總經(jīng)理的監(jiān)督權(quán)；有權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)狀況，審核簿冊(cè)和文件，并有權(quán)要求總經(jīng)理提供有關(guān)情況的報(bào)告 910導(dǎo)讀n 主要結(jié)論n 電力資產(chǎn)整合模式n 母子管控模式定位n 母子管控組織保障n 母子管控法律控制n 母子管控管理控制n 下一階段工作安排管理控制是通 過(guò) 靜 態(tài) 管理和 動(dòng)態(tài) 管理 實(shí)現(xiàn)對(duì) 子公司的管控體系建設(shè)靜態(tài)管理靜態(tài)管理 動(dòng)態(tài)管理動(dòng)態(tài)管理216。 人事控制216。 財(cái)務(wù)控制216。 信息控制216。 權(quán)限控制216。 戰(zhàn)略管理系統(tǒng)216。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理系統(tǒng)216。 預(yù)算管理系統(tǒng)216。 投資管理系統(tǒng)216。 審計(jì)管理系統(tǒng)216。 業(yè)績(jī)管理系統(tǒng)全資子公司全資子公司 參股子公司參股子公司控股子公司控股子公司皖能集 團(tuán) 要 規(guī) 范集 團(tuán)總 部 對(duì) 下屬公司人事控制的 對(duì) 象、內(nèi)容及 實(shí)現(xiàn) 途徑控制對(duì)象控制對(duì)象全全資資子子公公司司控制內(nèi)容控制內(nèi)容 實(shí)現(xiàn)途徑實(shí)現(xiàn)途徑控控股股公公司司全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲? 董事、監(jiān)事的選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲? 對(duì)于控股子公司可以通過(guò)董事會(huì)間接聘任、解聘、考核、獎(jiǎng)懲高層管理人員? 集團(tuán)總經(jīng)理提名全資公司總經(jīng)理人選，經(jīng)總辦會(huì)審核后，聘任總經(jīng)理 。由總經(jīng)理提名，集團(tuán)總部聘任或解聘副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)總部直接選聘? 集團(tuán)總部人力資源部實(shí)施對(duì)聘任人員的考核與獎(jiǎng)懲? 皖能集團(tuán)總經(jīng)理提名選派董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后，通過(guò)子公司的股東會(huì)進(jìn)入子公司的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)? 皖能集團(tuán)總部人力資源部實(shí)施對(duì)聘任人員的考核與獎(jiǎng)懲參參股股公公司司子公司董事、監(jiān)事、?董事、監(jiān)事的選派、任免、考核獎(jiǎng)懲?定期向集團(tuán)公司回報(bào)參股公司情況?保證集團(tuán)投資者權(quán)益? 皖能集團(tuán)總經(jīng)理提名選派董事、監(jiān)事，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后 ，通過(guò)子公司的股東會(huì)進(jìn)入子公司的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)? 皖能集團(tuán)總部人力資源部實(shí)施對(duì)聘任人員的考核與獎(jiǎng)懲人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制建立全 資 子公司 經(jīng)營(yíng) 管理人 員 的 選 聘、考核體系提名提名 考核與薪酬管理考核與薪酬管理總總經(jīng)理經(jīng)理副總副總經(jīng)理經(jīng)理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人中層管中層管理人員理人員集團(tuán)總經(jīng)理由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，集團(tuán)人力資源部執(zhí)行、備案子公司總經(jīng)理集團(tuán)總經(jīng)理其上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)全資子公司人力資源部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并報(bào)集團(tuán)人力資源部備案由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，集團(tuán)人力資源部執(zhí)行、備案由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，集團(tuán)人力資源部執(zhí)行、備案審核審核總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)子公司人力資源部門(mén)任免任免總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)子公司總經(jīng)理說(shuō)明說(shuō)明對(duì)于向全資子公司聘任的總經(jīng)理，需明確管理規(guī)定：（ 1）所聘任全資子公司總經(jīng)理受總經(jīng)理委托在權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)全資子公司的經(jīng)營(yíng)決策， 每月度向集團(tuán)總經(jīng)理 作一次述職匯報(bào)， 每年 一次書(shū)面述職報(bào)告（ 2）當(dāng)全資子公司出現(xiàn)危及生存發(fā)展和公司權(quán)益的重大問(wèn)題時(shí)，必須及時(shí)向集團(tuán)總部做特別匯報(bào)和請(qǐng)示（ 3）授權(quán)下屬經(jīng)營(yíng)班子成員分管不同業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)中層管理人員的評(píng)聘任免（ 4）未經(jīng)授權(quán)不得傳播任何不利于母子公司的機(jī)密人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制對(duì) 控股和參股子公司外派人 員實(shí)現(xiàn) 有效管理由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，集團(tuán)人力資源部門(mén)執(zhí)行、備案我方董事監(jiān)事提名提名 考核與薪酬管理考核與薪酬管理子公司總經(jīng)理子公司副總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中層管理人員集團(tuán)總經(jīng)理子公司董事長(zhǎng)子公司董事會(huì)及其薪酬與考核委員會(huì)執(zhí)行，集團(tuán)人力資源部門(mén)備案子公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理其上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)子公司人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施、備案子公司董事會(huì)及其薪酬與考核委員會(huì)執(zhí)行，集團(tuán)人力資源部門(mén)備案子公司董事會(huì)及其薪酬與考核委員會(huì)執(zhí)行，人力資源部門(mén)備案審核審核總經(jīng)理辦公會(huì)子公司董事會(huì)子公司董事會(huì)子公司董事會(huì)子公司人力資源部門(mén)任免任免子公司股東大會(huì)子公司董事會(huì)子公司董事會(huì)子公司董事會(huì)子公司總經(jīng)理說(shuō)明說(shuō)明對(duì)于向子公司派駐的董事，需明確管理規(guī)定：（ 1）派駐董事保證經(jīng)常調(diào)查、了解子公司經(jīng)營(yíng)管理狀況， 每月度 作一次簡(jiǎn)要書(shū)面報(bào)告， 每季度與總經(jīng)理 做一次面對(duì)面述職交流， 每年 一次書(shū)面述職報(bào)告．（ 2）當(dāng)子公司出現(xiàn)危及生存發(fā)展和公司權(quán)益的重大問(wèn)題時(shí)，必須及時(shí)向集團(tuán)總部做特別匯報(bào)和請(qǐng)示（３）未經(jīng)授權(quán)不得在會(huì)外傳播任何不利于母子公司的機(jī)密人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制并明確我方董事的 責(zé)權(quán) 、 義務(wù) 以及集 團(tuán)總 部 對(duì) 其的考核與 約 束我方董事職責(zé)我方董事職責(zé) 我方董事權(quán)力我方董事權(quán)力 我方董事義務(wù)我方董事義務(wù) 對(duì)我方董事考核對(duì)我方董事考核 對(duì)我方董事約束對(duì)我方董事約束? 向總經(jīng)理請(qǐng)示匯報(bào)，并負(fù)責(zé)將全集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理意志貫徹在子公司董事會(huì)決策中? 熟悉子公司經(jīng)營(yíng)管理狀況，定期述職? 代表集團(tuán)意志，重大議題及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)和請(qǐng)示，在未得到集團(tuán)總部明確指示不得擅自行使表決權(quán)? 督導(dǎo)子公司在集團(tuán)統(tǒng)一戰(zhàn)略框架下的經(jīng)營(yíng)管理，監(jiān)督子公司經(jīng)營(yíng)層的業(yè)務(wù)行為，并受集團(tuán)總部委托實(shí)施考核與激勵(lì)? 子公司章程制訂與修改的表決權(quán)? 重大資產(chǎn)處置重大合同、重大抵押、重大擔(dān)保、重大信用政策表決權(quán)? 審議表決子公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)決算? 審議表決子公司重大投資；對(duì)外發(fā)行股票或債券、兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、托管等? 子公司利潤(rùn)分配政策? 控股子公司上市及其分紅與配股方案? 審議表決產(chǎn)品組合的戰(zhàn)略性調(diào)整? 審議表決子公司重大組織結(jié)構(gòu)變革? 代表和體現(xiàn)集團(tuán)的意志，維護(hù)集團(tuán)利益? 通過(guò)資產(chǎn)管理以及對(duì)經(jīng)營(yíng)層的授權(quán)與監(jiān)督實(shí)現(xiàn)子公司資產(chǎn)的保值增值? 對(duì)子公司董事會(huì)的錯(cuò)誤決策提出異議并投反對(duì)票? 對(duì)集團(tuán)總部戰(zhàn)略的偏差導(dǎo)向有義務(wù)提出反對(duì)意見(jiàn)并向總經(jīng)理提交書(shū)面報(bào)告闡明觀點(diǎn)，協(xié)助集團(tuán)總部正確經(jīng)營(yíng)決策? 針對(duì)我方董事應(yīng)負(fù)的職責(zé)和應(yīng)盡義務(wù)，集團(tuán)公司總經(jīng)理有權(quán)對(duì)子公司的我方董事進(jìn)行考核? 集團(tuán)總部授權(quán)子公司董事會(huì)與子公司經(jīng)營(yíng)層年初簽訂 《 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū) 》，規(guī)定關(guān)鍵考核指標(biāo)作為對(duì)經(jīng)營(yíng)層的考核依據(jù)。集團(tuán)總部對(duì)我方董事的業(yè)績(jī)考核與子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，實(shí)施相應(yīng)的獎(jiǎng)懲? 未經(jīng)集團(tuán)總部授權(quán)或批準(zhǔn)，不得參與關(guān)聯(lián)交易、利用職權(quán)謀取私利、從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)、收受賄賂、侵占公司財(cái)產(chǎn)、挪用公司資金、私自借貸、利用職務(wù)便利侵占公司的商業(yè)機(jī)會(huì)、以公司資產(chǎn)為他人債務(wù)提供擔(dān)保、泄露涉及公司內(nèi)的機(jī)密信息? 對(duì)于擅自決策而造成公司損失將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制抓住 財(cái)務(wù)這 一命脈，是皖能集 團(tuán) 管控所屬企 業(yè) 重要的 舉 措216。 財(cái)務(wù)資源的統(tǒng)一配置，資金的集中調(diào)度216。 預(yù)決算管理216。 配合戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃做好子公司的重大投資論證分析、經(jīng)營(yíng)成本、財(cái)務(wù)指標(biāo)等方面的控制和管理216。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人才梯隊(duì)建設(shè)，避免出現(xiàn)人才斷檔，同時(shí)急需引進(jìn)全集團(tuán)未來(lái)發(fā)展必不可少的投資融資、資本運(yùn)營(yíng)、稅收籌劃方面的人才216。 使所屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)來(lái)創(chuàng)造價(jià)值，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，避免因失控而出現(xiàn)的國(guó)有資產(chǎn)顯性或隱性流失216。 建議全集團(tuán)一盤(pán)棋，形成 “大財(cái)務(wù) ”的概念財(cái)務(wù)管理的方財(cái)務(wù)管理的方面面財(cái)務(wù)控制的財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)目標(biāo)急需解決的問(wèn)急需解決的問(wèn)題題人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制皖能集 團(tuán) 的 財(cái)務(wù) 控制是介于集 權(quán) 與分 權(quán) 之 間 混合型的系 統(tǒng) 控制模式分權(quán)式控制分權(quán)式控制① 母公司擁有對(duì)子公司投資的最終收益權(quán)，按照其投資額來(lái)設(shè)定子公司的利潤(rùn)分配目標(biāo)② 以目標(biāo)利潤(rùn)為其依據(jù)加以控制，屬于結(jié)果的控制，而不管利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程是怎么樣的③ 母公司擁有對(duì)子公司資產(chǎn)處置的最終審批權(quán)，其目的在于保護(hù)其資本價(jià)值④ 母公司擁有對(duì)子公司的最終審計(jì)權(quán)及考評(píng)權(quán)皖能集團(tuán)財(cái)務(wù)控制皖能集團(tuán)財(cái)務(wù)控制① 母公司按照其投資額擁有對(duì)其子公司投資的最終收益權(quán)，通過(guò)董事會(huì)確定利潤(rùn)分配政策② 以系列財(cái)務(wù)目標(biāo)為依據(jù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制③ 母公司擁有子公司資產(chǎn)處置的最終審批權(quán)，實(shí)現(xiàn)資本增值、保值④ 母公司擁有子公司的會(huì)計(jì)規(guī)范權(quán)和財(cái)務(wù)規(guī)范權(quán)，子公司執(zhí)行母公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及政策、資金調(diào)度制度、借款籌資額度控制等⑤ 母公司對(duì)子公司擁有審計(jì)權(quán)及考評(píng)權(quán)，不僅關(guān)注結(jié)果控制，還進(jìn)行過(guò)程節(jié)點(diǎn)控制財(cái)務(wù)人員控制財(cái)務(wù)人員控制 財(cái)務(wù)權(quán)限控制財(cái)務(wù)權(quán)限控制 財(cái)務(wù)制度控制財(cái)務(wù)制度控制 財(cái)務(wù)指標(biāo)控制財(cái)務(wù)指標(biāo)控制集權(quán)式控制集權(quán)式控制① 母公司擁有對(duì)子公司的籌資、投資及利益分配的最終決策權(quán)② 母公司擁有對(duì)子公司的會(huì)計(jì)規(guī)范權(quán)，子公司執(zhí)行母公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)政策③ 母公司擁有對(duì)子公司的財(cái)務(wù)規(guī)范權(quán)，如費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、資金調(diào)度等④ 母公司對(duì)子公司擁有完善的審計(jì)與考評(píng)權(quán)。 人事控制 財(cái)務(wù)控制 信息控制 權(quán)限控制財(cái)務(wù)人員控制 —— 財(cái)務(wù)人員鏈?zhǔn)轿芍萍瘓F(tuán)總部子公司　項(xiàng)目公司 項(xiàng)目公司集團(tuán)總部 向 子公司 委派財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)主管，代表集團(tuán)總部對(duì)二級(jí)公司行使財(cái)務(wù)管理職能集團(tuán)總部 向 全資或控股子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)主管，有效行使集團(tuán)總部作為國(guó)有資產(chǎn)所有者代表的權(quán)利子公司 向 項(xiàng)目公司 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制集團(tuán)總部委派財(cái)務(wù)人員管理 ：