房地產(chǎn)公司全面預算管理(編輯修改稿)
2025-03-13 11:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 開發(fā)流程，將開發(fā)項目從前期開發(fā)到項目施工、項目銷售的全過程的所有 工作事項（任務）的工作時間（工期）、開始和結(jié)束的起止時間 ，規(guī)劃編制出來。? 項目進度預算列表 。項目進度預算表序號 任務名稱 工期 開始時間 完成時間 前置任務 備注1 項目立項 30工作日 09年 1月 12 09年 2月 112 節(jié)能環(huán)境評估 30工作日 09年 1月 15 09年 2月 143 項目定位 40工作日 09年 1月 25 09年 3月 5日4 方案設計審定 40工作日 09年 3月 5日 09年 4月 15日5 設計方案設計 25工作日 09年 3月 5日 09年 4月 1日 ?項目成本預算? 是 依據(jù)項目概算和工程建造預算 ，按照房地產(chǎn)企業(yè)的成本明細，編制的包括 土地 成本、 前期 費用、 建筑安裝 成本、 配套 設施成本在內(nèi)的項目成本預算。? 項目成本預算表 項目成本預算表序號 費用項目 計費依據(jù) 費率 費用金額1 ?編制項目進度、成本匯總表? 是將項目的成本費用分解到構成項目全過程的具體事項（任務）上，按照項目的 進度事項 （任務）反映項目的成本費用。? 項目進度和成本費用匯總表項目進度和成本費用匯總表序號 任務名稱 工期 開始時間 完成時間 成本費用金額 1 項目立項 ? 畫出項目進度（成本） 甘特圖 ? 甘特圖又稱橫道圖 ，是以時間為坐標，用 橫線表示工作（事項）的起始和結(jié)束，各工作之間的先后順序和進度要求。? 項目進度（成本）甘特圖項目進度（成本）甘特圖編號項目名稱時間/月成本(萬元 /月)工程進度 /月01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 1211 場地平 整 1 20 12 基礎施 工 3 15 13 主體工程施工 5 30 14 砌筑工程施工 3 20 15 層面工程施工 2 30 16 樓地面 施工 2 20 17 室內(nèi)設施安裝 1 30 18 室內(nèi)裝 飾 1 20 19 室外裝 飾 1 10 20 其他工 程 1 10 ?編制項目銷售預算? 依據(jù)項目概算確定的銷售目標，結(jié)合項目進度預算確定的項目 銷售時間 ，編制項目的 銷售預算 。? 包括：制定 銷售方案 、預測 銷售價格 、測算 銷售收入 。 ?編制項目預計利潤表和預計現(xiàn)金流量表?依據(jù)項目 銷售預算和項目成本預算匯總編制。項目預計利潤表序號 項目 總額 2023年 2023年2023年2023年1 銷售收入2 銷售成本其中：土地成本 建造成本3 銷售稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務費用7 營業(yè)利潤項目預計現(xiàn)金流量表序號 項目 總金額 2023 2023 2023 20231 經(jīng)營現(xiàn)金流入11 銷售現(xiàn)金流入12 其他現(xiàn)金流入2 經(jīng)營現(xiàn)金流出21 材料物資款支出22 工程施工款支出23 工資薪酬支出24 稅費支出25 其它現(xiàn)金支出3 現(xiàn)金凈流量企業(yè)年度預算的編制（一）年度經(jīng)營目標的確定 （二）年度預算的編制 年度預算是對 在建、擬建 的項目整體預算 按時間 進度 （年度）匯總的基礎上，通過綜合平衡，并依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，確定企業(yè)年度的整體 投資、融資 ，銷售 收入、成本費用，利潤、現(xiàn)金流量、土地儲備等目標 ，在公司各部門和各開發(fā)項目層層分解、細化，編制的年度經(jīng)營指標體系。 年度經(jīng)營目標的確定 年度經(jīng)營目標是編制年度預算的起點 。? 房地產(chǎn)企業(yè)年度經(jīng)營目標的內(nèi)容 房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營目標主要包括：? 銷售額目標、? 成本目標（銷售成本、費用總額）、? 利潤目標、? 投資總額、新增土地儲備、? 開發(fā)進度目標（ 新開工面積、竣工面積）? 質(zhì)量目標等。 ? 年度經(jīng)營目標的確定? （ 1）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是制定年度經(jīng)營目標的指導依據(jù)， ? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃屬于長期目標，必須將其細化落實到年度進行執(zhí)行，一般按照 “ 制訂戰(zhàn)略規(guī)劃 —分解年度經(jīng)營計劃 —執(zhí)行與反饋 —考核與激勵 —修訂戰(zhàn)略規(guī)劃 ” 這一流程循環(huán)滾動，? 全面預算發(fā)揮著 連接企業(yè)戰(zhàn)略 與戰(zhàn)略 執(zhí)行的紐帶 作用。 從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，年度預算目標不僅包括在建項目、還要包括預計新開發(fā)項目。 依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，確定年度的整體投資、融資，銷售收入、成本費用，利潤、現(xiàn)金流量、土地儲備等目標。 ?（ 2）項目整體預算的執(zhí)行進度?年度預算的銷售收入和成本費用指標與開發(fā)項目的進度直接相關，因此在確定年度 經(jīng)營目標 時，必須依據(jù)開發(fā)項目的 進度來確定年度的銷售、成本、利潤等目標 。 年度預算的編制? 年度預算編制以 項目整體預算 為編制基礎。 將項目整體預算根據(jù)項目 開發(fā)進度安排分解到年度 ，按照年度匯總。? 已完成年度預算要用實際替換，并根據(jù)項目變化動態(tài)，調(diào)整以后年度預算，以 動態(tài)反映項目預算執(zhí)行情況及剩余任務 。 以在建、擬建項目為基礎，綜合平衡確定企業(yè)整體 投資、融資 及銷售 收入、成本費用、利潤、土地儲備、質(zhì)量、安全等公司年度經(jīng)營目標
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