房地產(chǎn)公司全面預(yù)算管理(編輯修改稿)
2025-03-13 11:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 開(kāi)發(fā)流程，將開(kāi)發(fā)項(xiàng)目從前期開(kāi)發(fā)到項(xiàng)目施工、項(xiàng)目銷售的全過(guò)程的所有 工作事項(xiàng)（任務(wù)）的工作時(shí)間（工期）、開(kāi)始和結(jié)束的起止時(shí)間 ，規(guī)劃編制出來(lái)。? 項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)算列表 。項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)算表序號(hào) 任務(wù)名稱 工期 開(kāi)始時(shí)間 完成時(shí)間 前置任務(wù) 備注1 項(xiàng)目立項(xiàng) 30工作日 09年 1月 12 09年 2月 112 節(jié)能環(huán)境評(píng)估 30工作日 09年 1月 15 09年 2月 143 項(xiàng)目定位 40工作日 09年 1月 25 09年 3月 5日4 方案設(shè)計(jì)審定 40工作日 09年 3月 5日 09年 4月 15日5 設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì) 25工作日 09年 3月 5日 09年 4月 1日 ?項(xiàng)目成本預(yù)算? 是 依據(jù)項(xiàng)目概算和工程建造預(yù)算 ，按照房地產(chǎn)企業(yè)的成本明細(xì)，編制的包括 土地 成本、 前期 費(fèi)用、 建筑安裝 成本、 配套 設(shè)施成本在內(nèi)的項(xiàng)目成本預(yù)算。? 項(xiàng)目成本預(yù)算表 項(xiàng)目成本預(yù)算表序號(hào) 費(fèi)用項(xiàng)目 計(jì)費(fèi)依據(jù) 費(fèi)率 費(fèi)用金額1 ?編制項(xiàng)目進(jìn)度、成本匯總表? 是將項(xiàng)目的成本費(fèi)用分解到構(gòu)成項(xiàng)目全過(guò)程的具體事項(xiàng)（任務(wù)）上，按照項(xiàng)目的 進(jìn)度事項(xiàng) （任務(wù)）反映項(xiàng)目的成本費(fèi)用。? 項(xiàng)目進(jìn)度和成本費(fèi)用匯總表項(xiàng)目進(jìn)度和成本費(fèi)用匯總表序號(hào) 任務(wù)名稱 工期 開(kāi)始時(shí)間 完成時(shí)間 成本費(fèi)用金額 1 項(xiàng)目立項(xiàng) ? 畫出項(xiàng)目進(jìn)度（成本） 甘特圖 ? 甘特圖又稱橫道圖 ，是以時(shí)間為坐標(biāo)，用 橫線表示工作（事項(xiàng)）的起始和結(jié)束，各工作之間的先后順序和進(jìn)度要求。? 項(xiàng)目進(jìn)度（成本）甘特圖項(xiàng)目進(jìn)度（成本）甘特圖編號(hào)項(xiàng)目名稱時(shí)間/月成本(萬(wàn)元 /月)工程進(jìn)度 /月01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 1211 場(chǎng)地平 整 1 20 12 基礎(chǔ)施 工 3 15 13 主體工程施工 5 30 14 砌筑工程施工 3 20 15 層面工程施工 2 30 16 樓地面 施工 2 20 17 室內(nèi)設(shè)施安裝 1 30 18 室內(nèi)裝 飾 1 20 19 室外裝 飾 1 10 20 其他工 程 1 10 ?編制項(xiàng)目銷售預(yù)算? 依據(jù)項(xiàng)目概算確定的銷售目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)算確定的項(xiàng)目 銷售時(shí)間 ，編制項(xiàng)目的 銷售預(yù)算 。? 包括：制定 銷售方案 、預(yù)測(cè) 銷售價(jià)格 、測(cè)算 銷售收入 。 ?編制項(xiàng)目預(yù)計(jì)利潤(rùn)表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表?依據(jù)項(xiàng)目 銷售預(yù)算和項(xiàng)目成本預(yù)算匯總編制。項(xiàng)目預(yù)計(jì)利潤(rùn)表序號(hào) 項(xiàng)目 總額 2023年 2023年2023年2023年1 銷售收入2 銷售成本其中：土地成本 建造成本3 銷售稅金及附加4 銷售費(fèi)用5 管理費(fèi)用6 財(cái)務(wù)費(fèi)用7 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)項(xiàng)目預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表序號(hào) 項(xiàng)目 總金額 2023 2023 2023 20231 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入11 銷售現(xiàn)金流入12 其他現(xiàn)金流入2 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出21 材料物資款支出22 工程施工款支出23 工資薪酬支出24 稅費(fèi)支出25 其它現(xiàn)金支出3 現(xiàn)金凈流量企業(yè)年度預(yù)算的編制（一）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定 （二）年度預(yù)算的編制 年度預(yù)算是對(duì) 在建、擬建 的項(xiàng)目整體預(yù)算 按時(shí)間 進(jìn)度 （年度）匯總的基礎(chǔ)上，通過(guò)綜合平衡，并依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，確定企業(yè)年度的整體 投資、融資 ，銷售 收入、成本費(fèi)用，利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、土地儲(chǔ)備等目標(biāo) ，在公司各部門和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目層層分解、細(xì)化，編制的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系。 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是編制年度預(yù)算的起點(diǎn) 。? 房地產(chǎn)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的內(nèi)容 房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要包括：? 銷售額目標(biāo)、? 成本目標(biāo)（銷售成本、費(fèi)用總額）、? 利潤(rùn)目標(biāo)、? 投資總額、新增土地儲(chǔ)備、? 開(kāi)發(fā)進(jìn)度目標(biāo)（ 新開(kāi)工面積、竣工面積）? 質(zhì)量目標(biāo)等。 ? 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定? （ 1）企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的指導(dǎo)依據(jù)， ? 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃屬于長(zhǎng)期目標(biāo)，必須將其細(xì)化落實(shí)到年度進(jìn)行執(zhí)行，一般按照 “ 制訂戰(zhàn)略規(guī)劃 —分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 —執(zhí)行與反饋 —考核與激勵(lì) —修訂戰(zhàn)略規(guī)劃 ” 這一流程循環(huán)滾動(dòng)，? 全面預(yù)算發(fā)揮著 連接企業(yè)戰(zhàn)略 與戰(zhàn)略 執(zhí)行的紐帶 作用。 從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，年度預(yù)算目標(biāo)不僅包括在建項(xiàng)目、還要包括預(yù)計(jì)新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。 依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，確定年度的整體投資、融資，銷售收入、成本費(fèi)用，利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、土地儲(chǔ)備等目標(biāo)。 ?（ 2）項(xiàng)目整體預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度?年度預(yù)算的銷售收入和成本費(fèi)用指標(biāo)與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度直接相關(guān)，因此在確定年度 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 時(shí)，必須依據(jù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的 進(jìn)度來(lái)確定年度的銷售、成本、利潤(rùn)等目標(biāo) 。 年度預(yù)算的編制? 年度預(yù)算編制以 項(xiàng)目整體預(yù)算 為編制基礎(chǔ)。 將項(xiàng)目整體預(yù)算根據(jù)項(xiàng)目 開(kāi)發(fā)進(jìn)度安排分解到年度 ，按照年度匯總。? 已完成年度預(yù)算要用實(shí)際替換，并根據(jù)項(xiàng)目變化動(dòng)態(tài)，調(diào)整以后年度預(yù)算，以 動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況及剩余任務(wù) 。 以在建、擬建項(xiàng)目為基礎(chǔ)，綜合平衡確定企業(yè)整體 投資、融資 及銷售 收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)、土地儲(chǔ)備、質(zhì)量、安全等公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1