房地產企業(yè)全面預算管理資料(編輯修改稿)
2025-05-04 21:35 本頁面
【文章內容簡介】 行全面預算管理的保障條件分為兩類 資源保證。他包含人、財、物、時四部分內容。人：人力資源配置，專業(yè)人員各司其職，各部門或各種職能均要參與到預算編制與管理中來；財：預算資金預留；物：信息系統建設，ERP系統在經營計劃、工程成本、銷售客服、財務等各領域的集成；時：工作時間保證，留下充足的時間做好事前“預則立”的工作，并在預算運行事中做好將實際數與預算數比較、糾偏、調整的工作，在期末做好決算事后考評工作。 管理保證。他包含組織保證、流程保證、制度保證以及科目保證四部分內容。組織保證：設置合適的組織架構，保證預算的上傳下達、橫向溝通、修改調整、考核評價；流程保證：先梳理基于信息系統且匹配組織架構的全面預算管理流程，這是全面預算管理成功的關鍵；制度保證：將梳理后的流程以及各崗位在全面預算管理中的職責描述和未完成預算指標的工資薪金考評方案全部以制度形式列明；科目保證：公司的各種科目統一，財務部、工程部、合約部用同一種語言行事。 二、全面預算的編制流程 確定目標。確定某項目是否進行，且該項目要求的最低利潤率是多少，前期可提供的資金是多少。以這些標準來最終確定某項目總收入不低于多少，總成本不高于多少，以保證項目利潤。以行業(yè)標桿成本為前提在公司自身現金流狀況的制約下，綜合考慮公司所需利潤率，進行成本上限控制，同時編制項目利潤預算。 制定計劃。根據公司管理的不同層級制定集團關鍵節(jié)點計劃以及項目主項計劃。項目主項計劃是指某項目從拿地到物業(yè)銷售及物業(yè)交付各階段所進行的所有項事宜的時間節(jié)點，是所有計劃的總綱。將項目主項計劃按照各職能分解項目專項計劃，專項計劃包括設計專項計劃、報批報建計劃、采購計劃
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