房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理資料(編輯修改稿)
2025-05-04 21:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行全面預(yù)算管理的保障條件分為兩類 資源保證。他包含人、財、物、時四部分內(nèi)容。人：人力資源配置，專業(yè)人員各司其職，各部門或各種職能均要參與到預(yù)算編制與管理中來；財：預(yù)算資金預(yù)留；物：信息系統(tǒng)建設(shè)，ERP系統(tǒng)在經(jīng)營計劃、工程成本、銷售客服、財務(wù)等各領(lǐng)域的集成；時：工作時間保證，留下充足的時間做好事前“預(yù)則立”的工作，并在預(yù)算運行事中做好將實際數(shù)與預(yù)算數(shù)比較、糾偏、調(diào)整的工作，在期末做好決算事后考評工作。 管理保證。他包含組織保證、流程保證、制度保證以及科目保證四部分內(nèi)容。組織保證：設(shè)置合適的組織架構(gòu)，保證預(yù)算的上傳下達、橫向溝通、修改調(diào)整、考核評價；流程保證：先梳理基于信息系統(tǒng)且匹配組織架構(gòu)的全面預(yù)算管理流程，這是全面預(yù)算管理成功的關(guān)鍵；制度保證：將梳理后的流程以及各崗位在全面預(yù)算管理中的職責(zé)描述和未完成預(yù)算指標(biāo)的工資薪金考評方案全部以制度形式列明；科目保證：公司的各種科目統(tǒng)一，財務(wù)部、工程部、合約部用同一種語言行事。 二、全面預(yù)算的編制流程 確定目標(biāo)。確定某項目是否進行，且該項目要求的最低利潤率是多少，前期可提供的資金是多少。以這些標(biāo)準(zhǔn)來最終確定某項目總收入不低于多少，總成本不高于多少，以保證項目利潤。以行業(yè)標(biāo)桿成本為前提在公司自身現(xiàn)金流狀況的制約下，綜合考慮公司所需利潤率，進行成本上限控制，同時編制項目利潤預(yù)算。 制定計劃。根據(jù)公司管理的不同層級制定集團關(guān)鍵節(jié)點計劃以及項目主項計劃。項目主項計劃是指某項目從拿地到物業(yè)銷售及物業(yè)交付各階段所進行的所有項事宜的時間節(jié)點，是所有計劃的總綱。將項目主項計劃按照各職能分解項目專項計劃，專項計劃包括設(shè)計專項計劃、報批報建計劃、采購計劃
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