房地產(chǎn)公司全面預(yù)算管理編制指導(dǎo)(編輯修改稿)
2025-05-12 12:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 職工人員的變化情況及原因。4) 預(yù)算年度預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動(dòng)情況及原因。5) 預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動(dòng)情況及原因。6) 其他需要說明的財(cái)務(wù)指標(biāo)。. 可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明；l 可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是指企業(yè)對(duì)預(yù)算年度可能對(duì)現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟(jì)形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計(jì)影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。. 預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施；l 預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核等措施。. 績效指標(biāo)考核調(diào)整事項(xiàng)說明；l 績效指標(biāo)考核調(diào)整事項(xiàng)說明指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，因財(cái)務(wù)核算與績效協(xié)議口徑不同導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生偏差后，對(duì)需要調(diào)整的事項(xiàng)單獨(dú)說明。. 其他需要說明的情況。. 預(yù)算報(bào)表. 預(yù)算報(bào)表是一系列專門反映企業(yè)未來一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱。. 集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算報(bào)表由10部分21套表構(gòu)成，分別是《2014年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表》、《人力成本預(yù)算分解表》、《固定資產(chǎn)投資及折舊表》、《管理費(fèi)用預(yù)算分解表、銷售費(fèi)用預(yù)算分解表》、《籌資預(yù)算》、《投資預(yù)算》、《采購預(yù)算》、《施工企業(yè)預(yù)算》、《房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算分解表》、《其他行業(yè)預(yù)算》。具體明細(xì)如下：類別主責(zé)部門報(bào)表名稱2014年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表財(cái)務(wù)部《2014年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表》人力成本預(yù)算人事部《人力成本預(yù)算分解表》《人力成本(管理費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(銷售費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(間接費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(主營業(yè)務(wù)成本)預(yù)算分解表》《人力成本(開發(fā)、施工、生產(chǎn)及其他)預(yù)算分解表》固定資產(chǎn)投資及折舊行政部《固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)投資匯總表》財(cái)務(wù)部《固定資產(chǎn)投資及折舊表》籌資預(yù)算資金部《籌資預(yù)算表》投資預(yù)算投資管理部門《投資預(yù)算表》采購預(yù)算采購部門《采購預(yù)算表》管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部《管理費(fèi)用預(yù)算分解表》營銷部門《銷售費(fèi)用預(yù)算分解表》相關(guān)職能部門《（xxx）預(yù)算輔助工作表》施工項(xiàng)目預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）施工項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《施工項(xiàng)目預(yù)算匯總表》地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算匯總表》其他行業(yè)預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）行業(yè)預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《xxx行業(yè)預(yù)算匯總表》五、 預(yù)算編制的分工集團(tuán)公司、各職能部門作為預(yù)算執(zhí)行主體，通過對(duì)預(yù)算表單和預(yù)算項(xiàng)目的責(zé)任界定，強(qiáng)化預(yù)算主體的責(zé)任。由于集團(tuán)各公司產(chǎn)業(yè)形態(tài)不同，組織構(gòu)架及部門設(shè)置存在差異，各預(yù)算表單的編制部門可由各公司視具體情況進(jìn)行調(diào)整。(1) 財(cái)務(wù)部門——作為公司財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)費(fèi)用、折舊費(fèi)、各項(xiàng)稅金、現(xiàn)金預(yù)算表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等預(yù)算(2) 人資部門——負(fù)責(zé)編制公司薪酬及福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（含培訓(xùn)費(fèi)）、社保費(fèi)、人事類商業(yè)保險(xiǎn)、殘疾人就業(yè)保障金、招聘費(fèi)等預(yù)算；(3) 營銷部門——負(fù)責(zé)編制銷售預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算；(4) 生產(chǎn)部門——負(fù)責(zé)編制成本類預(yù)算；(5) 采購部門——負(fù)責(zé)編制存貨采購類預(yù)算；(6) 投資部門——負(fù)責(zé)編制權(quán)益性投資類預(yù)算；(7) 行政部門——負(fù)責(zé)編制本公司主要領(lǐng)導(dǎo)的管理費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)類投資、車輛使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)境綠化費(fèi)、伙食費(fèi)、勞保費(fèi)、物管費(fèi)、修理費(fèi)、辦公場地租賃費(fèi)、非生產(chǎn)用水電費(fèi)、證照年檢、黨婦團(tuán)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；(8) 資金部門——負(fù)責(zé)編制融資類預(yù)算；
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1