【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)劃報告書標準模板 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟環(huán)境 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化 及經(jīng)營環(huán)境變化 所含議題 ?未來五年經(jīng)濟發(fā)展速度 ?食品需求及預(yù)測 ?食品需求結(jié)構(gòu)分析 ?五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對思念公司的影響 ?中國加入 WTO對市場的影響 (有利及不利因素 ) ?市場需求和增長模式 ?速凍食品價格趨勢 ?潛在技術(shù)革新及影響 ?潛在替代產(chǎn)品 分析 資料來源 48 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 宏觀經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)） 行業(yè)供應(yīng)特點 行業(yè)平衡 行業(yè)業(yè)績 所含議題 ? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ? 生產(chǎn)量趨勢 ? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 ? WTO的影響 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 ? 預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機會 ? 潛在的正向及逆向整合機會 ? 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談 ? 國際趨勢及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區(qū)域進入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 49 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 ? 研究開發(fā)投入 ? 與競爭對手技術(shù)水平的比較 ? 內(nèi)部分析 ? 競爭對手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 ? 目前的生產(chǎn)效率 ? 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 ? 內(nèi)部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網(wǎng)絡(luò) ? 思念公司自身價值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 50 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力 (行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 51 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 /預(yù)期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)兼并及收購活動 ? 對新進入行業(yè)者的大致涵義 近幾年業(yè)績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 52 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品市場 業(yè)務(wù)模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 53 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 戰(zhàn)略的財務(wù)分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現(xiàn)金流 投資資本回報率 2023 2023 2023 2023 2023 54 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要資源需求預(yù)測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 2023 2023 55 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 56 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 ?導致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會 分析 資料來源 內(nèi)部因素 總體評價 具體內(nèi)容 外部因素 所含議題 ?導致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導致戰(zhàn)略調(diào)整的責任人及處理辦法 業(yè)務(wù)單元特殊情況的內(nèi)外部因素 57 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 58 目 錄 四 . 戰(zhàn)略規(guī)劃工具 五 .建立能力平臺，取得增長動力 一 .企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵 二 .戰(zhàn)略管理 三 .財務(wù)規(guī)劃 59 （ 1） 財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計劃 批準各業(yè)務(wù)單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 要點 ? 財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ? 財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務(wù)部或計劃部 “制訂” ? 經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導 ? 財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標 ? 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預(yù)期效果 ? 真正有經(jīng)營指導意義的，為各業(yè)務(wù)單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同 ? 通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn) ? 計劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 60 （ 2）財務(wù)規(guī)劃的目的及原則 目的 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團最高領(lǐng)導和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任及權(quán)力的依據(jù) ? 集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 原則 ? 經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標 ? 集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由董事長和高層領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) ? 財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為業(yè)務(wù)單元負責人業(yè)績考核的依據(jù) ? 季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 61 （ 3）集團總部財務(wù)規(guī)劃匯總 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè) 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產(chǎn)損失 違約 其他 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 62 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 損益表 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 63 （ 4） 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標 /財務(wù)目標實現(xiàn) 參加人員： 董事長，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 ) 時間： 四月上旬，兩天 會議議程： ? 董事長介紹集團總體財務(wù)目標期望 ? 財務(wù)總監(jiān)介紹集團總體財務(wù)目標向各業(yè)務(wù)單元的初步分解 ? 財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 各業(yè)務(wù)單元呈報各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢 ,明確修改方向 ? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元需修改完成時間表 ? 董事長宣布閉會 時間 (小時 ) 1 21小時 18 1 64 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 – 會議規(guī)則 會議規(guī)則： 各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 質(zhì)詢對事，不對人 與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長對修正要求有終決權(quán) 需提前準 備的材料 ： 材料 財務(wù)總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 財務(wù)總監(jiān)下達集團總體財務(wù)目標期望值 各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 提前量 3周 4~5周 1周 會后后續(xù)活動： 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表 總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 65 （ 5）業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) 66 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板 目標細分 銷售收入 單位價格